z餐廳財務(wù)管理制度（2篇范文）

發(fā)布時間：2023-06-23 12:05:03 查看人數(shù)：20

目錄
第1篇z餐廳財務(wù)管理制度第2篇某某餐廳財務(wù)管理制度

z餐廳財務(wù)管理制度

第1篇 z餐廳財務(wù)管理制度

各個大小型的餐廳,在進行員工管理與財務(wù)管理等方面都應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度,以下是某餐廳財務(wù)管理制度的范本,僅供參考。

隨著餐飲業(yè)務(wù)的不斷擴張,餐飲規(guī)模也越來越大,那么作為餐飲從業(yè)者的你,有沒有一套適用于你企業(yè)的餐廳財務(wù)管理制度呢同時為加強餐廳財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,以適應(yīng)機構(gòu)改革的需要,根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合某餐廳實際,特制定了本財務(wù)管理制度資料,對餐廳財務(wù)管理有一定的幫助。本餐廳財務(wù)管理制度包括:餐廳財務(wù)管理體系、預(yù)算管理、報銷簽字制度、借款和財物購置管理、固定資產(chǎn)管理制度、財務(wù)監(jiān)督及現(xiàn)金、支票、票據(jù)管理制度。

一、餐廳財務(wù)管理體系

1、財務(wù)活動在科協(xié)主席主持下,由辦公室和會計核算中心分工負責,市科協(xié)為一級財務(wù)核算單位,財務(wù)由市預(yù)算會計核算中心統(tǒng)一進行核算。

2、科協(xié)財務(wù)由主席主管,辦公室為具體職能部門,由財務(wù)人員報帳。南湖、秀洲二區(qū)的專項經(jīng)費,原則上按核撥經(jīng)費額度包干使用,納入統(tǒng)一管理。

3、負責對市科技館的財務(wù)撥款,加強財務(wù)監(jiān)督管理,規(guī)范財務(wù)核算。

4、經(jīng)費收支必須統(tǒng)一納入本單位財務(wù)歸口管理,嚴格按照市財政和單位核定年度收支預(yù)算計劃,對資金使用情況進行監(jiān)督控制。

二、嚴格實行預(yù)算管理

1、各職能處室根據(jù)年度工作任務(wù)在年初編制本處室的全年度收支預(yù)算,由辦公室進行綜合平衡后,編制年度預(yù)算方案,預(yù)算方案經(jīng)主席審核后,由主席辦公會議討論通過,報送市財政局。辦公室負責單位日常用款計劃與控制,由財務(wù)人員向主席匯報收支執(zhí)行情況,每季做好財務(wù)分析報告,按時提供會計報表以及餐廳財務(wù)管理所需要的相關(guān)資料;負責單位財務(wù)制度的制定和修改;負責財產(chǎn)物資管理。

2、根據(jù)市財政統(tǒng)一要求,各單位必須提前一個月上報財務(wù)用款計劃。各科室于每月20日前將下月工作安排與用款計劃報辦公室。

嚴格按預(yù)算方案安排活動支出,對未列入預(yù)算的活動支出,必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可支出。

3、鼓勵各處室積極向有關(guān)部門及上級部門爭取項目經(jīng)費,對爭取的項目經(jīng)費實行?？顚Ｓ谩?/p>

三、嚴格財務(wù)審批權(quán)限,堅持報銷簽字制度

1、科協(xié)實行“一支筆”簽批,科協(xié)主席審批各項費用開支。各處室一般人員費用報銷由處室負責人審核,處室負責人報銷由分管領(lǐng)導(dǎo)審核,主席審批。

為提高工作效率,每周一下午進行簽字報銷,辦公室原則上需在三個工作日內(nèi)報銷完畢。

2、會議費支出:會議費支出標準,按照嘉財行(97)377號《關(guān)于調(diào)整市、區(qū)行政事業(yè)單位會議接待費標準的通知》執(zhí)行,召開會議前需編制會議預(yù)算,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,由財務(wù)人員持會議預(yù)算審批表及有關(guān)會議通知報財政審批,會議結(jié)束后各處室憑會議開支的有效單據(jù)及時與財務(wù)人員結(jié)算。

3、差旅費支出:工作人員出差補貼標準和住宿標準按照嘉財行(2002)1號《關(guān)于印發(fā)(嘉興市本級行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定)的通知》的規(guī)定執(zhí)行。

4、醫(yī)療費支出:醫(yī)療費的報銷,嚴格按照新基本醫(yī)療保障制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本單位子女(18周歲或高中在校生)以下醫(yī)藥費,經(jīng)財務(wù)人員審核后一律按藥費總額60%報銷。

5、業(yè)務(wù)費支出:業(yè)務(wù)接待費的支出標準,按照財政核定預(yù)算控制口徑為單位日常公用經(jīng)費綜合定額的2%撥給,因此必須嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出,各處室因公接待需在分管領(lǐng)導(dǎo)同意下通知辦公室,由辦公室統(tǒng)一安排。接待下級單位人員由相關(guān)處室原則上安排在機關(guān)食堂內(nèi),用餐標準為人均20元。

6、車輛維修費、燃料費、里程補助費支出。車輛需要維修時,駕駛員填制維修審批表,提出修理項目,預(yù)計修理費用,報辦公室審核,報主席審定。燃料費根據(jù)財政規(guī)定實行政府集中采購,超定額部分燃料費統(tǒng)一由辦公室購買,駕駛員根據(jù)需要領(lǐng)取。里程補助費的報銷由財務(wù)人員根據(jù)辦公室提供里程清單進行核算。

7、書報雜志費支出:公費書報、雜志資料費訂閱,在每年10月份由各處室列出訂閱清單,由辦公室匯總,報領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一訂閱。

8、印刷費支出:各處室印刷文件、資料費用,由各處室在每月月底提供清單(輕印中心除外),由辦公室統(tǒng)一結(jié)算、報批。

9、培訓費支出:經(jīng)組織批準參加學習的費用,按現(xiàn)行規(guī)定報銷。參加本科學習的,其學習費用除學雜費外全額報銷。參加研究生(班)的,學習費用由學員自負15%,其中在每學期結(jié)束后憑有關(guān)學費發(fā)票和本學期的成績單(最后一學期憑畢業(yè)證書)報銷70%,學習結(jié)束后,憑畢業(yè)證書再報銷自負部分的50%。

學期期間中斷學歷教育的或?qū)W習結(jié)束未取得畢業(yè)證書的、學校不予畢業(yè)的,經(jīng)辦公室核查后其費用由財務(wù)通知核算中心從其本人工資中予以扣還。

經(jīng)組織推薦參加學歷教育其學習費用全額報銷,未經(jīng)組織批準同意參加各種學習的其學習費用由本人自理。

四、借款和財物購置管理

1、借款管理:因工作需要,向財務(wù)借款的,須填制借款單(一式三聯(lián)),由主席審批,借款一般在當月結(jié)清,特殊情況特殊處理。

2、固定資產(chǎn)購置:購置固定資產(chǎn)(單價在800元以上)須列入當年預(yù)算計劃,未列入年初預(yù)算的固定資產(chǎn)如確屬急需,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,屬于專控商品,同時報市控辦審批,屬政府統(tǒng)一采購的物資報政府統(tǒng)一采購辦理。

3低值易耗品購置、領(lǐng)用:物品購置時,要編制預(yù)算,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一采購。一般辦公用品由辦公室人員按需購置,各處室特殊物品由辦公室與相應(yīng)處室人員共同購置。

健全辦公用品領(lǐng)用制度。辦公用品管理人員應(yīng)建立相應(yīng)臺帳,對購回低值易耗品的數(shù)量、金額、品名逐項進行登記;領(lǐng)取時由領(lǐng)取人在領(lǐng)用登記簿上登記所領(lǐng)用的物品的名稱、數(shù)量及領(lǐng)取日期并簽名。

4、一切需報銷的原始憑據(jù)必須手續(xù)齊全,品名、數(shù)量、單價、金額相符,500元以上零星物品需附清單。發(fā)票須有經(jīng)辦人、證明人簽名,報主席審批后予以報銷。

五、固定資產(chǎn)管理制度

本單位的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的一部分。單位所有人員有責任、有義務(wù)關(guān)心愛護和合理使用好固定資產(chǎn),確保國有資產(chǎn)的安全、完整。任何人不得以任何理由故意損壞固定資產(chǎn)和將固定資產(chǎn)占為已有。

1、辦公室為單位固定資產(chǎn)管理部門,負責固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理,建立固定資產(chǎn)總帳和明細帳。

2、各處室為固定資產(chǎn)使用部門,負責固定資產(chǎn)合理使用,對本部門常用的設(shè)備器具應(yīng)指定專人具體負責保管。

3、對本單位增加的固定資產(chǎn),由財會人員配合會計核算中心及時入帳;同時辦公室負責管理固定資產(chǎn)人員要做好固定資產(chǎn)的實物登記工作。

4、每年年底,辦公室會同有關(guān)處室對本單位的固定資產(chǎn)進行一次盤點,核對,做到帳帳、帳實相符。盤盈盤虧固定資產(chǎn)以及報廢報損的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因,報主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,報市財政局審批,批準后將批件送核算中心作會計帳務(wù)處理。

5、對固定資產(chǎn)的修理,各處室應(yīng)事先向辦公室提出修理意見,由辦公室統(tǒng)一辦理。

6、固定資產(chǎn)移交,因工作人員輪崗或調(diào)離本單位工作,應(yīng)辦妥其所保管的固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

六、加強現(xiàn)金、支票、票據(jù)管理制度

1、建立現(xiàn)金日記帳,庫存現(xiàn)金要控制限額,公私款項嚴格分開,嚴禁私借和挪用公款,保管現(xiàn)金要提高警惕,庫存現(xiàn)金每月清點,發(fā)現(xiàn)差錯,及時查清。

2、各種費用的收取,一般通過銀行轉(zhuǎn)帳,用現(xiàn)金收取要認真辨別以防假鈔。

3、現(xiàn)金發(fā)放和收取必須由財務(wù)人員負責,一切發(fā)票由財務(wù)人員保管,不得轉(zhuǎn)借他人。

4、各種支票加強保管,不準簽發(fā)遠期支票,不準簽發(fā)空頭支票,不準出借銀行帳戶和支票。

5、財務(wù)人員加強對財務(wù)知識學習,準確使用會計科目,正確處理會計事項,嚴格審核各項開支,做到會計工作制度化、規(guī)范化,帳、證、表三統(tǒng)一。

6、對每年形成財務(wù)檔案,要整理立卷,裝訂成冊,及時歸檔。

七、財務(wù)監(jiān)督

1、財務(wù)人員要按照國家的有關(guān)法律、法規(guī)及餐廳財務(wù)管理制度,對經(jīng)費收支情況的真實性、合法性和正確性進行審查和監(jiān)督。

2、進行年度財務(wù)決算后,由辦公室財務(wù)人員負責編制年終決算報表,向主席匯報年度收支執(zhí)行情況。