第1篇 景區(qū)財(cái)務(wù)管理制度
景區(qū)財(cái)務(wù)管理制度
(一)財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財(cái)會(huì)制度。
(二)財(cái)務(wù)處理要符合規(guī)定,每月必須向總經(jīng)理報(bào)送一份財(cái)務(wù)活動(dòng)情況說(shuō)明和會(huì)計(jì)報(bào)表。
(三)一切收入、開(kāi)支必須登記入帳,不得另立小金庫(kù)。保證專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用。
(四)現(xiàn)金管理
1、所有現(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部出納一人管理,其他部門(mén)及個(gè)人無(wú)權(quán)管理現(xiàn)金。
2、出納員必須作好現(xiàn)金帳,做到日清月結(jié),嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、借支公款、挪用現(xiàn)金、長(zhǎng)款歸公、短款自賠,對(duì)特殊情況需要臨時(shí)借支的,必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并限期歸還。
3、現(xiàn)金經(jīng)辦人必須當(dāng)日到財(cái)務(wù)部交清現(xiàn)金,嚴(yán)禁經(jīng)辦人長(zhǎng)期保管或挪用現(xiàn)金。
(五)財(cái)務(wù)開(kāi)支審批
1、嚴(yán)格執(zhí)行主管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度,所有費(fèi)用開(kāi)支必須由財(cái)務(wù)部主管審核,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo),對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的行為,財(cái)務(wù)人員有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議,并拒絕報(bào)銷(xiāo)。
2、對(duì)不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的票據(jù),禁止入帳。
3、所有報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票單據(jù),內(nèi)容必須填寫(xiě)齊全、正確、大小金額相符。
4、對(duì)于報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票單據(jù),經(jīng)辦人必須簽字或蓋章,并注明開(kāi)支用途,方可報(bào)銷(xiāo)。
5、對(duì)弄虛作假、少支多報(bào)或涂改發(fā)票等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象,要從嚴(yán)處理。
(六)各部門(mén)人員出差由部門(mén)負(fù)責(zé)人派差,部門(mén)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理或副總經(jīng)理派差。回單位后3日內(nèi)持有關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),所有票據(jù)由會(huì)計(jì)以所定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審核后予以報(bào)銷(xiāo),超標(biāo)部分由總經(jīng)理審批后再行處理,報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用采用多退少補(bǔ),前借款不清,不安排下次借款。
(七)住宿標(biāo)準(zhǔn)
縣境內(nèi)25元/人/天,地級(jí)市40元/人/天,省會(huì)城市60元/人/天,特區(qū)(深圳、廈門(mén)、北京、上海、青島、廣州)100元/人/天,中層干部上浮10元/人/天,副總及總經(jīng)理上浮30元/人/天,小車(chē)司機(jī)按隨行領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,低于標(biāo)準(zhǔn)的按60%補(bǔ)貼給個(gè)人,中層以上干部單人出差享受雙人標(biāo)準(zhǔn)。以上執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)需提供正規(guī)票據(jù)。
(八)出差補(bǔ)助
縣境內(nèi)10元/天,地級(jí)市20元/天,省會(huì)城市25元/天,特區(qū)(同上)30元/天,市內(nèi)交通費(fèi)憑公交車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
(九)交通費(fèi)用
以單位派差單開(kāi)具的出差路線據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)。乘火車(chē)路途在600公里以內(nèi)按硬座標(biāo)準(zhǔn),600公里以上或乘夜車(chē)的按硬臥標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),低于標(biāo)準(zhǔn)按節(jié)省部分80%補(bǔ)助給個(gè)人。
(十)特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的交通、住宿費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。
第2篇 景區(qū)酒店財(cái)務(wù)安全管理制度
景區(qū)酒店財(cái)務(wù)安全管理制度
經(jīng)常對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查、堵塞漏洞、防止貪污腐敗行為,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度管理現(xiàn)金、支票、收單和各種物資。
財(cái)務(wù)部及更多收款員在營(yíng)業(yè)結(jié)帳完畢時(shí),必須將現(xiàn)金、支票上交財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人,鎖入專(zhuān)用保險(xiǎn)柜,各營(yíng)業(yè)點(diǎn)不得存留超過(guò)規(guī)定數(shù)額的現(xiàn)金過(guò)夜。財(cái)務(wù)人員去銀行取送現(xiàn)金、支票等,要有專(zhuān)車(chē)接送,并有安全部人員護(hù)衛(wèi),未經(jīng)批準(zhǔn),中途不得辦理與此項(xiàng)工作無(wú)關(guān)的事。
財(cái)務(wù)部的各種鑰匙、印章必須指定專(zhuān)人保管、存放,不得帶出店外。辦公場(chǎng)所及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。
每天按時(shí)清點(diǎn)財(cái)務(wù)部所屬各獨(dú)立核算單保險(xiǎn)柜存放的備用金。所放的備用金不得超出規(guī)定限額,鑰匙專(zhuān)人攜帶,保險(xiǎn)柜的另另一套鑰匙由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管,財(cái)務(wù)部任何人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙,不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳,過(guò)節(jié)放假或淡季放假時(shí)要與安全部配合,對(duì)保險(xiǎn)柜加封。
采購(gòu)大量的物資時(shí),財(cái)務(wù)部應(yīng)把好關(guān),當(dāng)物資進(jìn)店時(shí),應(yīng)由財(cái)會(huì)對(duì)貨物的品種、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。
制定飯店對(duì)客財(cái)務(wù)政策和程序,做到既方便客人,又防止逃帳和壞帳。
財(cái)務(wù)各倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)禁吸煙,嚴(yán)禁攜帶火種進(jìn)入,嚴(yán)格按倉(cāng)管理程序辦理領(lǐng)貨發(fā)貨工作,倉(cāng)庫(kù)管理人員在下班時(shí),嚴(yán)格檢查,無(wú)尋常后,關(guān)好門(mén),把鑰匙交到安全部值班室,嚴(yán)禁私配鑰匙和鑰匙過(guò)夜,倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)熟練操作使用各消防器材。
