附院現金管理規(guī)定
附屬醫(yī)院現金管理規(guī)定
為了加強醫(yī)院現金管理,根據國家《現金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定,結合我院實際情況,制定此暫行規(guī)定。
1、門診、住院收費處收費員每日將收入的現金于當天送交財務部門,不得挪用、擠占和公款私存,做到日清日結;
2、出納人員收款時要核對收費員交款單,交款日期、金額與結賬日期、金額要吻合,對手工發(fā)票要進行復核;
3、出納人員將每天收繳的現金于當天存入醫(yī)院銀行帳戶,登記銀行存款日記帳,并將銀行存款進帳單、現金收費日報表及所附原始憑證交與會計人員,會計人員及時進行復核;
4、堅持現金盤點制度。出納及收費人員每天應進行自身盤點,財務審計部門對出納、收費人員也將每周定期或不定期進行抽查盤點,重點檢查帳款是否相符,有無白條抵庫、私借公款、挪用公款等違紀行為;
5、票據稽核人員應于次月15日前核銷現金交款單和住院病人預交金收據,并將稽核情況每月上報財務部門負責人;
6、出納庫存現金不得超過三天日常報銷限額,超過限額的部分要及時存入醫(yī)院銀行帳戶;
7、如發(fā)現違紀、違規(guī)情況將按國家、醫(yī)院有關規(guī)定進行處理。
