第1篇 公司資產管理辦法4
公司資產管理辦法(四)
1.本辦法所稱資產系指公司擁有的實物資產,主要指固定資產與存貨。固定資產指使用期限在二年以上,單位價值在2000元以上的資產,包括房屋建筑物、機器設備、運輸設備、電器設備、通訊設備、辦公設備、工具器械、食堂設備等。存貨是指公司在生產經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品,包括產品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。
2.公司固定資產的購置、使用、內部轉移、報廢、轉讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應履行登記和報賬手續(xù)。
3.實物管理部門
(1)房屋建筑物、電氣設備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負責管理。
(2) 機器設備、工具設備、辦公設備由使用部門指定專人負責管理。
(3) 所有物品檔案材料由公司總經(jīng)理辦公室指派專人負責,定期歸檔。
(4) 財務中心指定專人(暫由出納崗位兼任)就各公司資產進行匯總管理,主管會計應定期進行盤點,并就盤點情況做出書面報告,財務中心不定期派人抽查。
(5) 每年財務中心安排專人進行專項財務檢查時,資產核實是其中一項重要內容。
4.固定資產編號
固定資產取得后即歸資產管理部門管理,財務中心依其類別及會計科目關系,予以分類編號,并粘貼標簽。
5.固定資產購置及登記
(1)購置手續(xù)
各公司、業(yè)務部門因工作業(yè)務需要,添置固定資產,應提出書面申請,報總經(jīng)理審批,按審批后的標準、數(shù)量,由商務部具體執(zhí)行。購置后由使用部門或保管部門驗收簽字,報財務中心結算。
(2)登記
財務中心在入賬同時,應同時登記“固定資產卡片”,逐項目填列,并請驗收人、保管人簽字,由財務中心存檔保管。
6.固定資產修理
各公司固定資產需要修理的,由使用部門提出申請,部門負責人簽署意見,報總經(jīng)理審批。修理完畢,經(jīng)驗收合格,財務中心予以付款。
7.固定資產減損報廢
固定資產由于減損而報廢的,由使用部門填寫報廢申請單,注明報廢原因,送財務中心簽注處理意見,報總經(jīng)理批準。財務中心據(jù)此進行相應財務處理。
8.存貨的購進
業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要購進原料、商品等,應向公司提出書面申請,經(jīng)部門負責人簽署意見,報總經(jīng)理審批后,由采購部門執(zhí)行。財務中心根據(jù)合同約定進行付款。
9.存貨的入庫
購進的存貨,入庫前應辦理驗收入庫手續(xù):
(1)核對實物規(guī)格、型號、生產單位是否與合同一致。
(2)觀察包裝是否完好。
(3)清點實物數(shù)量。
(4)完成品質檢測。
(5)填制“入庫單”,記錄實物賬卡。
10.存貨的出庫
(1)根據(jù)公司領導指令發(fā)出存貨前,領貨人必須填制“出庫單”。出庫單是報告存貨保管人已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨;禁止以白條抵庫。
(2)出庫單以存貨保管人為主體,分年度編號和按順序標號。
(3)按規(guī)定填寫出出庫單全部內容,空白行應蓋“以下空白”章,或劃線。
(4)存貨發(fā)出并經(jīng)清點完畢,應蓋“存貨已發(fā)出”章。
11.存貨的倉儲
(1)存貨存放地點應符合防火、防盜、防潮、防塵標準,大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求。
(2)倉儲商品應嚴格按照規(guī)定存放,有條件的應分類掛卡。
12.保管人員應履行以下基本職責:
(1)應妥善保管公司資產。
(2)若資產存放于公司倉庫的情況下,應禁止無關人員進入倉庫,并保持庫房的清潔、衛(wèi)生,庫容整齊。
(3)向公司申請配備適當?shù)南榔鞑?并定期檢查,杜絕隱患。
(4)經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時上報處理。
13.存貨減損處理
(1)存貨在保管期間,由于各種原因發(fā)生毀損、變質、溢缺,應認真填制“毀損報告單”,上報審批。
(2)根據(jù)審批意見,存貨保管人員作減少實物處理,財務中心分別不同情況進行財務處理。
14.實物賬冊管理
(1)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,應按品種、規(guī)格登記,并妥善保管,年終裝訂成冊,至少保管5年;
(2)記賬應有合法憑證,憑證應完整,并遵守以下規(guī)則:
①根據(jù)入庫單記收入,根據(jù)出庫單記發(fā)出,有關資料作為其附件,分別按順序編號,作為記帳索引號,按月裝訂成冊,以便月后查詢。
②賬面不準撕毀,遇有差錯,可以劃紅線加蓋私章校正。賬面記帳嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液。
③賬面記錄采用永續(xù)盤存制,每次發(fā)生增減變動,及時結存余額。
④啟用帳簿,應在帳簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間,由記帳人員簽名或蓋章,并加蓋公章。
⑤調動工作崗位時,應注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。
15.財產盤點方式
(1)年終盤點
財務中心會同管理部門及相關部門于年度終了一個月內對固定資產、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。
(2)年中盤點
財務中心會同管理部門于每年6月30日對公司資產進行盤點一次。
(3)月末盤點
財務中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務進行盤查清點。
(4)不定期抽點
由財務中心及公司指定部門,經(jīng)領導批準,對公司財產進行不定期隨機抽查。不定期抽點,以不預先通知為原則。
16.盤點人員及其職責
(1)總盤人:由公司總經(jīng)理擔任,負責年度盤點工作的總指揮、督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(2)主盤人:由財務總監(jiān)擔任,負責年中、月份盤點工作的推動及實施。
(3)復盤人:由財務總監(jiān)根據(jù)需要指定專人擔任,負責盤點工作的監(jiān)督。
(4)盤點人:由公司財務中心指派專人擔任,負責點計數(shù)量。
(5)會點人:由物流中心指派,負責會點及記錄,與盤點人核對,確實數(shù)據(jù)工作。
(6)協(xié)點人:由倉儲經(jīng)理指派,負責盤點時料品搬運及整理工作。
(7)所有參加盤點工作的人員,應充分了解本身
工作職責及應注意事項。
17.盤點準備
(1)盤點編組:由財務中心負責人于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”,呈公司總經(jīng)理核定后,公布實施。
(2)盤點物品準備
保管部門與保管人應將準備盤點的物品整理準備妥當。存貨應堆放整齊、集中、分類,并置標示牌?，F(xiàn)金、有價證券等應按類別整理并列清單;各項財務帳冊應于盤點前登記完畢;盤點期間已收到料件而未辦妥入帳手續(xù)的,應分開存放,并予以標示。
18.盤點實施
(1)財務中心應就年度、年中,抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準后,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部門盤點負責人召開盤點協(xié)調會,擬訂盤點計劃,限期辦理盤點工作。
(2)盤點期間,除緊急情況外,暫停收發(fā)物品。至于生產需用品,經(jīng)批準可不移動,但應標示出。
(3)盤點應精確計量,避免主觀臆斷,避免目測方式。
(4)盤點過程應按指定順序進行,不得遺漏、重復。
(5)盤點時,會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,核對無誤的,在表上互相簽名確認。
(6)盤點完畢,盤點人員應把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”,一式兩份,一份由保管部門自存,一份送交財務中心,供核算盤點盈虧金額。
19.盤點報告
(1)財務中心應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”,填寫差異原由,說明情況,提出處理意見及對策,報總經(jīng)理簽核。
(2)盤點報告應于盤點結束后一周內呈報上級核閱。財務中心依據(jù)審批后意見進行帳項調整。
20.盤點工作獎懲
(1)盤點工作人員要依據(jù)規(guī)定,盡職盡責,認真做好盤點工作,表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,經(jīng)公司總經(jīng)理批準,給予相應嘉獎。
第2篇 師大后勤發(fā)展總公司資產設備管理辦法
師大后勤發(fā)展總公司資產、設備管理暫行辦法
根據(jù)《*師大后勤社會化改革方案》精神和《*師大后勤發(fā)展總公司固定資產管理暫行辦法》有關規(guī)定,后勤資產實行所有權、經(jīng)營權分離。后勤所有資產均為國有資產。總公司對原后勤資產、設備和新增資產、設備具有使用權。后勤發(fā)展總公司應確保國有資產保值、增值及安全。為切實落實職責,更好地管理、使用資產,特制訂本辦法:
一、管理范圍
1、能夠獨立使用一年以上且單價在2000元以上(含2000元)的經(jīng)營、服務、管理設備;
2、能夠獨立使用一年以上且單價在200―500元的一般設備及所有家具;
3、能夠獨立使用一年以上且單價在200元以下的低值物品;
4、凡滿足上述條件的,無論來自何種經(jīng)費開支或何種渠道(自制、捐贈、調撥等),均列入資產設備管理范圍進行管理。
二、管理機構
1、設備與實驗管理處是學校資產、設備主管部門;
2、產業(yè)后勤管理處、計劃財務處、監(jiān)察審計處、設備與實驗管理處等部門對總公司資產設備管理行使監(jiān)督職能;
3、總公司辦公室為總公司內部設立管理部門。
三、計劃與申報
1、申購儀器設備必須堅持“保證重點、兼顧一般,程序規(guī)范、勤儉節(jié)約”的原則;
2、各部門應根據(jù)實際情況,分輕重緩急,有計劃地進行申報,計劃一般每年年底申報一次,申報計劃交辦公室匯總,經(jīng)總公司辦公會議確定后,原則上不予變動;
3、每年年中總公司對計劃作一次集中調整,若確有特殊原因需變更計劃的,在此期間辦理計劃變更手續(xù);
4、確系工作需要,臨時急需采購資產、設備,應由使用部門提交申請,經(jīng)過相應的審批程序后予以辦理;
5、在申報設備計劃時,應注意該設備性能的適用性、房屋水電情況的可行性及該設備的效益;
6、申報金額在2000元以上的項目,應詳細寫明設備的名稱、型號、數(shù)量、金額、推薦生產廠家、用途、人員配備、配套條件等情況。
四、經(jīng)費管理
1、每年年底由辦公室、財務結算中心根據(jù)申報計劃制訂資產、設備經(jīng)費預算,經(jīng)與學校有關職能部門協(xié)商,根據(jù)協(xié)議,總公司在年度總經(jīng)費中劃塊下達經(jīng)費指標,由辦公室負責該項經(jīng)費的日常管理工作;
2、申報金額在200元以下的物品,經(jīng)費從部門的運行經(jīng)費中開支,由部門負責人簽批;
3、申報金額200元以上的物品,由總公司辦公會議討論通過后,總經(jīng)理簽批執(zhí)行;
4、根據(jù)學校規(guī)定,申報物品金額較大的,由總公司辦公會議討論通過,報經(jīng)學校設備處批準后執(zhí)行;
5、單價在2000元以上的大型設備的購置,由使用部門組織有關人員論證并填寫“論證表”,經(jīng)辦公室預審后,由分管公司領導提交總公司辦公會議通過后方能組織購置。
五、購置與驗收
1、申報計劃經(jīng)總公司辦公會議通過后,原則上由配送中心負責組織購置,專業(yè)性比較強的資產設備,由設備使用部門派專人協(xié)助采購,配送中心必須嚴格執(zhí)行資產、設備購置計劃;
2、數(shù)量大、金額高的資產、設備采購任務,由配送中心會同學校設備處按規(guī)定辦理,采購應有二人以上進行,必要時檢查審計處派員參與;
3、所有資產、設備的購置均應經(jīng)相應審批后方能進行,未辦理相應審批手續(xù),擅自采購資產、設備的,一般不予報銷;
4、資產、設備的采購必須嚴格遵守國家的各項法律法規(guī),必須嚴格遵守學校各項規(guī)章制度和有關廉政措施或規(guī)定,凡屬國家規(guī)定的專控商品,均應辦理“?？厣唐穼徟掷m(xù)”,按規(guī)定組織采購;
5、采購渠道應保證資產、設備有較好的質量和完善的售后服務,且有較合理的價格。大宗物品的采購必須進行招投標;
6、資產、設備到貨后一周內,使用部門應組織有關人員及時嚴格驗收,按規(guī)定認真填寫資產、設備驗收單并辦理相應的領用手續(xù),由于部門或個人未進行及時驗收而造成的經(jīng)濟損失,由當事人承擔相應責任。
六、使用與管理
1、設備驗收合格并辦理有關手續(xù)后即列為相應資產,歸口辦公室建立資產、設備分類賬、分戶賬,并將資產、設備編號入庫,資產、設備卡片及入庫單由辦公室保留一份、各部門保留一份(應由專人保管);
2、部門應有明確的資產、設備管理崗位職責,對資產、設備的使用、保管、維護要有專人負責,資產、設備保管及使用人必須熟悉資產、設備的性能、原理和操作方法,并具備一定的維護保養(yǎng)知識,保管人員要隨時掌握資產、設備的狀態(tài)和使用情況,做好資產、設備的動態(tài)管理工作,發(fā)現(xiàn)問題及時向本部門和總公司辦公室報告,并辦理有關手續(xù)(如及時辦理資產、設備的報失、報損、報廢、維修等手續(xù)),保管人員要做好資產、設備的日常保管工作,根據(jù)不同情況做好防火、防潮、防銹、防腐、防塵、防雷、防熱等工作;
3、年底由總公司辦公室列出各部門的全部資產、設備賬,下發(fā)至各部門,以便核對管理,設備的保管人員必須認真做好資產、設備的統(tǒng)計、審核工作,如實反映資產、設備的數(shù)量、質量及變動情況,各種憑證應妥善保管,定期核對賬、物、卡。保管人員要加強資產、設備的日常管理工作,每年對賬一次,保證做到賬、物、卡相符;
4、保管或使用人不負責任,造成資產、設備損壞、丟失等情況,應按有關資產、設備損壞、丟失賠償規(guī)定處理。
七、資產、設備的維修
1、經(jīng)費按有關協(xié)議執(zhí)行;
2、零星維修的,按零星維修相應辦法辦理;
3、常檢修的,由部門經(jīng)理在運行經(jīng)費中掌握使用,金額在200元以上的須明確檢修計劃、經(jīng)費預算、報經(jīng)總公司辦公室,經(jīng)批準后方能進行;
4、突擊搶修的,須及時與辦公室或部門領導通報并補辦相應手續(xù)。
八、出借與調撥
1、原則上公司的資產、設備不外借。各部門應加強對各類生活用品(照相機、錄音機、電視機等)的管理,杜絕公物私用;
2、若確需要借用者,應辦理嚴格的借用手續(xù),一般須經(jīng)分管總經(jīng)理同意,貴重物品(2000元以上)的出借須由總經(jīng)理同意后方能辦理借用手續(xù);
3、資產、設備在出借、歸還時都應嚴格做好驗收工作,若有丟失或損壞,應按規(guī)定予以賠償;
4、總公司內部之間及總公司與學校各部門之間若需長期借用設備,須報設備管理部門辦理調撥手續(xù)。
九、報廢、報損與報失
1、報廢、報損條件
①超過耐用期限,且已無法使用的資產、設備;
②因各種因素損壞,已無法修復的資產、設備;
③損壞的資產設備,其修理費用超過該資產設備原價值百
分之五十的;
④因耗能大、污染環(huán)境等原因淘汰的產品,各種指標無法適應當前工作要求的資產設備;
⑤沒有超過正常使用年限,屬人為或自然災害造成損毀的資產、設備。
2、報廢、報損手續(xù)
申報資產、設備報廢、報損,應本著勤儉節(jié)約的方針,嚴格遵守資產設備的報廢、報損條件并嚴格審核:
①由使用部門提出申請,并填寫報廢審批表;
②使用部門分管領導組織本部門有關人員對申請報廢的資產設備進行初審并填寫初審意見;
③將附有初審意見的報廢審批表呈報學院有關職能部門審查;
④經(jīng)審查認定符合報廢條件的予以報廢;
⑤將報廢資產進行折售或其他妥善處理后,將有關資料及折售款交總公司財務或學院財務;
⑥憑完整資料到資產管理部門銷賬、沖銷財產。
3、若發(fā)現(xiàn)資產、設備丟失,使用或保管人員應及時報失,總公司將作調查,并根據(jù)調查結果作出相應的處理意見。
第3篇 總公司資產管理辦法
**發(fā)展總公司資產管理試行辦法
第一章 總則
第一條為規(guī)范中國ee發(fā)展總公司(以下簡稱總公司)所屬資產的產權管理,根據(jù)總公司對資產'管好、盤活'的要求,為提高資產使用效益,實現(xiàn)資產合理配置,從而提高總公司整體實力,特制定本辦法。
第二條管理范圍:總公司全部經(jīng)營性資產。包括:
1、總公司直接擁有的經(jīng)營性資產;
2、總公司向全資子公司、控股公司、參股、聯(lián)營、合資合作公司等投資形成的經(jīng)營性資產;
3、其它總公司所屬資產。
第三條資產管理以產權管理為基礎,維護總公司作為資產所有者的資產收益權和資產處置權等合法權益。總公司資產管理機構設在投資管理部(簡稱投資部)。
第二章 資產基礎管理
第四條資產基礎性管理內容:產權登記;資產清核;文檔權證管理;資產統(tǒng)計報告。
第五條產權登記:總公司實行資產登記制度。凡總公司所屬企業(yè)必須向總公司投資部申報,辦理產權登記手續(xù),經(jīng)核準后領取《資產確認證書》。
第六條凡通過兼并、收購的企業(yè)由項目主辦單位在企業(yè)所在地產權管理部門辦理相應的資產轉移手續(xù)。并按本辦法第五條辦理產權登記。
第七條企業(yè)重組或產權變更后在相關法律文件生效之日起15日內重新辦理產權登記。
第八條資產清核:為確?？偣救嬲莆账鶎儋Y產的真實狀況,投資管理部要定期或按要求組織資產的清查與核實,必要時要組織相應的資產價值評估和資產使用情況調查,資產使用企業(yè)和單位應派專人負責配合總公司的資產清核,提供企業(yè)資產使用的真實情況。對于重要的資產清核過程,總公司各部門分別派相關人員參加,以工作小組形式進行。
第九條由于兼并、收購、重組、投資等方式涉及到的資產接收,由項目主辦單位提出資產接收方案,報投資部審批后方可實施?？偣就顿Y部、財務部必須派員參加資產接收。
第十條文檔權證管理,總公司實行資產文檔、權證統(tǒng)一管理制度。
第十一條資產形成或取得過程中所有重要文檔,包括項目建議書、調研報告、可行性研究報告、項目運作方案、意向書、合同、協(xié)議、資產評估報告、驗資報告、項目竣工決算報告及其相關資料等涉及資產的文件正本由投資管理部統(tǒng)一歸檔保存。上述文件自簽字或批準之日起十日交投資部辦理存檔手續(xù),外埠公司可延長十五日辦理。
第十二條資產權證是資產所有者的憑證,主要包括土地使用權證書、房屋產權證書、資產轉移證。為保證資產權證的合法性、一致性,總公司所屬資產的權證正本由投資部統(tǒng)一歸檔保存,各企業(yè)需要時可在投資部辦理相關手續(xù)。
1、權證辦理:對總公司通過投資、并購等依法取得的新資產的權證,原則上由主辦項目單位負責辦理;總公司所屬外埠企業(yè)需要在當?shù)剞k理的權證(如上地使用權證書、房屋產權證書等)由企業(yè)自行辦理。
入權證管理:權證辦理后自辦證日起十五日天之內將正本交投資部登記歸檔,各單位不得擅自留用。權證在企業(yè)滯留期間不得用于出租、抵押等法律行為。
3、權證使用:企業(yè)由于融資等事項需要資產權證進行抵押或有其它用途,經(jīng)企業(yè)申請,在投資部辦正理權證使用手續(xù)。
第十三條資產統(tǒng)計報告:總公司所屬資產通過清查或評估后,投資部應對資產進行分類統(tǒng)計并進行資產結構等分析,定期或根據(jù)需要向總公司提交資產統(tǒng)計資料,報告資產狀況。
第十四條資產處置:企業(yè)的報廢資產處置由財務部審批,報投資部備案;企業(yè)的閑置資產處置由經(jīng)營單位上報總公司投資部審批或接收、調配,抄報財務部備案。
第三章存量資產管理
第十五條存量資產管理內容:資產授權使用;資產使用評價;資產收益分配管理。
第十六條資產授權使用:為防止資產在使用過程中的損失,使總公司所屬資產能夠通過企業(yè)經(jīng)營達到保值增值的目的,保證資產所有者的資產收益權和資產處置權,總公司實行資產授權使用制度。
第十七條資產使用企業(yè)或單位在取得《資產確認證書》后,按總公司的全資公司、控股公司、參股公司、合資公司、掛靠公司等不同形式簽署相應的《資產使用授權書》。
第十八條《資產使用授權書》由投資部審定,資產使用單位在法規(guī)部辦理資產授權手續(xù)。
第十九條資產授權內容包括授權使用資產的數(shù)量、狀態(tài)、使用者權利、權限、責任、義務、保值目標等。
第二十條企業(yè)經(jīng)營者應建立所轄資產的具體管理辦法,包括固定資產管理辦法、流動資產管理辦法、設備管理細則等,并在投資部備案。
第二十一條企業(yè)利用總公司授權使用的資產投資設立分、子公司的要經(jīng)總公司投資部審批。擅自設立者由企業(yè)批準人承擔法律責任。
第二十二條對已設立的分、子公司按總公司資產管理要求,由投資部會同計劃部重新審核確認,并辦理產權登記等手續(xù);對不適宜設立的分子公司予以取消或合并。
第二十三條資產使用評價:投資部按會計年度或總公司要求進行企業(yè)資產使用評價。評價結果提交總公司有關部門,作為總公司計劃編制、資產運營決策、企業(yè)經(jīng)營評價、對企業(yè)經(jīng)營者的聘用、獎懲等的參照條件。
第二十四條資產收益管理:總公司對其所屬資產的收益實行統(tǒng)一管理。總公司所屬全資子公司、控股公司企業(yè)利潤留成比例,可分配利潤方案由總公司投資管理部和財務本部聯(lián)合審批后方可實施。其它類型公司參照執(zhí)行。
第四章 流量資產管理
第二十五條流量資產管理內容:資產配置與盤活的規(guī)劃;資產證券化管理;其它資產流動管理。
第二十六條資產配置與盤活規(guī)劃:根據(jù)總公司的產業(yè)化發(fā)展方向,研究制定總公司的資產配置戰(zhàn)略重點。具體運作方案由ee資產管理公司或其它相關單位提出,報投資部審批。
第二十七條資產證券化管理:投資部根據(jù)總公司資產狀況進行企業(yè)的股份制改造、上市、債券發(fā)行、設立投資基金、二級市場操作等進入證券市場的資產運作規(guī)劃與管理,具體操作由ee資產管理公司或其它相關單位進行。
第二十八條其它資產流動管理:非證券化資產的并購、轉讓、重組、合資合作等由ee資產管理公司或其它相關單位具體操作,由投資部統(tǒng)一規(guī)劃管理。
第二十九條投資項目的經(jīng)濟評價和論證、審批及項目全過程投資控制的具體辦法參照現(xiàn)行《投資項目審批規(guī)定》、《投資項目管理規(guī)定》。
第五章 附則
第三十條本辦法由總公司投資部負責解釋。
第4篇 某某房地產公司資產管理辦法
某房地產公司資產管理暫行辦法
為落實公司資產管理制度,加強資產管理,嚴防丟失,杜絕浪費,確保資產保值增值,制定本管理辦法。
一、本辦法中資產包括固定資產及低值易耗品,固定資產指單位價值在2000元以上的物品;低值易耗品指不屬于固定資產,而又價值較高,或使用時間較長的物品。
二、購置
1、凡需新增資產,各部門均需申報年度資產購置計劃并報經(jīng)公司經(jīng)理會審核批準。
2、購買經(jīng)批準的計劃內資產,購買前由申購部門填寫資產申購單,申購單需詳細列明所需購買資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途,并報資產部審核。
3、資產部應根據(jù)公司資產的具體使用及閑置情況,提出購置或調撥的建議報行政部。
4、行政部履行資產購置手續(xù)并組織資產購置工作。
5、資產購置后,首先由資產部驗貨并填寫資產出庫單,詳細注明資產編號、名稱、品牌、規(guī)格等內容,交使用人簽字確認并留存一聯(lián)備案后,在發(fā)票報銷單上簽署審核意見。
6、行政部履行報銷手續(xù)。
三、調撥
1、資產需要進行內部調撥時,由資產部填寫資產調撥單,注明資產名稱、編號、凋入調出部門等內容,交由調入調出人簽字并留存一聯(lián)后,報行政部。
2、行政部組織資產調撥工作。
四、日常管理
1、領用資產必須辦理出庫手續(xù),資產出庫后,即歸使用部門管理。使用部門負責本部門資產的日常保管、養(yǎng)護和使用。
2、資產部負責對公司資產統(tǒng)一編號,并根據(jù)資產使用出庫單、資產調撥單填寫資產臺賬、資產管理卡片,建立部門及個人資產使用檔案,力求帳實相符、帳帳相符。
3、各部門建立資產使用明細帳,并于每月月底對本部門資產進行盤點。如有盤盈、盤虧及報廢毀損情況,應查明原因,及時報資產部。
4、資產部每半年對公司資產進行復核盤點,并將資產盤盈、盤虧情況報公司董事會審核批準后,進行帳務調整。
5、年度終了,資產部匯總各部門本年度的增減資產,連同年初已有資產,編制各部門年終資產結存清單。該清單經(jīng)資產部、行政部、財務部會同使用部門盤點后,由使用部門負責人簽字確認。經(jīng)盤點確認后的資產清單一式三聯(lián),資產部、財務部、使用部門各執(zhí)一份。
6、員工調離部門或離開公司時,應交回所領用物品,資產部應及時將其資產使用檔案復印一份交人事部進行核對;各級主管離任或離開公司時,應由上一級主管或資產部清點其管轄部分的資產。
五、維修
1、使用部門根據(jù)本部門資產使用情況,提前制定維修計劃,報資產部。
2、資產部根據(jù)資產檔案,確定其是否屬保修范圍,做出保修或維修建議。
3、行政部履行維修手續(xù)并組織保修或維修工作。
4、資產維修后,維修清單轉至資產部一聯(lián),據(jù)以填寫管理卡片相關內容。
六、報廢毀損
1、需報廢的資產,由使用部門填寫'資產報廢單',報資產部及行政部。
2、資產部會同行政部進行復核后,經(jīng)鑒定確系無法使用的,于年度末匯總成表報請公司董事會審批。
3、資產部在收到'資產報廢表'批復后,調整相關帳目。
4、各部門在收到'資產報廢表'批復后三日內,將報廢資產集中送到資產部,由資產部會同行政部進行處理。
5、需維修或報廢的上述資產如屬人為損壞、報廢或丟失的,應由責任人進行賠償。
八、本規(guī)定由資產部負責修訂和解釋。
九、本辦法自公布之日起施行。
第5篇 建筑集團公司資產采購、驗收管理辦法
建筑集團公司資產采購、驗收管理辦法
為了加強集團公司資產購置管理工作,做到經(jīng)濟合理,科學節(jié)約,使之制度化、規(guī)范化、程序化,進一步滿足職能部門各項工作的正常進行,日前集團公司成立了資產管理部,出臺了資產采購、驗收管理辦法。集團公司資產由資產管理部統(tǒng)一管理。
其主要職責是負責集團公司辦公性固定資產(汽車、電腦、打印機、攝像機、照相機等)管理,包括購置、轉讓、報廢、維修、清理;負責房產(包括臨時設施)經(jīng)營管理,包括房產購置與轉讓、內外部租賃等;負責辦理房產、地產的相關證照工作;生產性資產管理,包括購置、轉讓、處置、經(jīng)營;負責集團公司資產的盤點、登記、造冊、封存、折舊等管理工作。
今后需購置上述物品時,應嚴格按照審批制度程序辦理。具體流程如下:
1、職能部門/司屬各單位根據(jù)工作需要,提出購置申請經(jīng)公司主管領導審批同意后報資產管理部。
2、資產管理部審核匯總后報集團公司資產購置授權批準人批準,經(jīng)批準后及時通知申請單位或集團公司綜合辦。
3、集團公司綜合辦公室或二級單位根據(jù)批示意見辦理采購,完成采購后,憑發(fā)票及實物到資產管理部辦理驗收登記入庫手續(xù)。
4、驗收完畢后,采購單位執(zhí)采購合同或憑證(票據(jù)及說明書等)在財務管理部門辦理報銷手續(xù)。
資產采購、驗收管理辦法自頒布之日起實施。并根據(jù)工作實際對本辦法實施過程中的問題進行修訂和完善。
