貴港二輕聯(lián)社財務(wù)管理制度
為了進(jìn)一步規(guī)范本聯(lián)社的財務(wù)管理,特制定本聯(lián)社內(nèi)部的財務(wù)管理制度:
1、依法建帳,依法理財,防止造假帳和帳外帳。
2、對出納備用金,實行定額管理制度,做到日清月結(jié),月終后與會計對帳。
3、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳,由出納按規(guī)定化每天逐筆登記,并每天結(jié)出余額。
4、認(rèn)真按審批權(quán)限辦理收支業(yè)務(wù),重大財務(wù)開支票據(jù)經(jīng)班子集體討論決定,經(jīng)財務(wù)主管審核無誤蓋章后,出納方能報銷。
5、財會部門對原始憑證的審核和監(jiān)督,抓住實際性,合法性監(jiān)督,對不合法,不實際的發(fā)票,財會部門不予受理,對不準(zhǔn)確、不完整的予以退回。
6、對上級撥入的轉(zhuǎn)款,財會部門必須遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t,不能亂開支,并專項反映收支情況。
7、按規(guī)定,對事業(yè)性收費要統(tǒng)一使用財政廳監(jiān)制的發(fā)票,其他收款應(yīng)用財政局的收款收據(jù),對出納保管的各項票證,要定期進(jìn)行檢查、核實,編制發(fā)票領(lǐng)、用、存根表報市財政局預(yù)算外辦公室。
8、會計工作實行日清月結(jié),每月進(jìn)行一次對帳、帳證核對、帳帳核對、帳實核對、帳表核對,要按時按質(zhì)完成本聯(lián)社的各項財務(wù)工作,并按時向上級主管部門報送各項報表,并接受上級主管部門的監(jiān)督。
9、對按規(guī)定收上的預(yù)算外資金,必須嚴(yán)格按自治區(qū)《預(yù)算外資金管理條例》和《行政事業(yè)性收費管理條例》執(zhí)行,必須及時上繳市財政專戶儲存,做到“先存后審,先審后批,先批后用”。
10、依法組織收入,努力節(jié)約開支,加強經(jīng)濟(jì)核算,提高資金使用效益。
11、實行定期對資金的盤點,進(jìn)行帳實核對,若有盈虧,及時查明原因,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報情況。
12、對購買各種較大的公物,必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子討論同意后方可購買,并進(jìn)行財產(chǎn)登記。
13、對公款原則上不得因私借款,特殊情況的,必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后才能借款。
14、財務(wù)人員對本單位的債權(quán)債務(wù)隨時進(jìn)行清理收回。
15、加強學(xué)習(xí),加強財會職業(yè)道德,做到一絲不茍,嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,正確反映,實事求是,忠于事業(yè),不辭勞苦,依法理財,廉潔奉公。
