保利房地產(chǎn)財務(wù)管理體系制度
保利地產(chǎn)財務(wù)管理體系制度
第五條 公司的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責原則,在股份公司按照本制度規(guī)定對公司范圍內(nèi)財務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上,財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責和權(quán)限履行財務(wù)管理職責,承擔相應(yīng)的責任。
第六條各公司的法定代表人是所在公司財務(wù)管理工作的最終負責人,對本單位的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負責,按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔最終責任。
第七條 公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過:
(一)決定公司的投資計劃。
(二)批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
(三)批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。
(四)股份公司增加或減少注冊資本。
(五)發(fā)行公司債券。
(六)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。
(七)聘用或解聘會計師事務(wù)所。
(八)達到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。
(九)達到規(guī)定條件需由股東大會表決的交聯(lián)交易。
(十)達到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔保行為。
(十一)變更募集資金用途。
(十二)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務(wù)事項。
第八條公司的以下重大財務(wù)事項需由股份公司董事會審議通過,其中涉及股東大會權(quán)限的財務(wù)事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準:
(一)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。
(二)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。
(三)制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。
(四)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案。
(五)擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。
(六)決定達到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風(fēng)險投資。
(七)達到規(guī)定條件需由董事會審議的關(guān)聯(lián)交易。
(八)提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務(wù)所。
(九)制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策,審議和批準公司對外披露的財務(wù)報告。
(十)法律法規(guī)及公司章程、本財務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項。
第九條 各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責權(quán)限由其章程規(guī)定,但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的財務(wù)事項如涉及股份公司股東大會、董事會權(quán)限的,除需按其所在單位的規(guī)定履行簽批程序外,必須按規(guī)定程序報股份公司股東大會、董事會審議表決通過后方可實施。
第十條 各級公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務(wù)管理工作全面負責,向所在公司董事會報告財務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項預(yù)案,組織落實董事會相關(guān)財務(wù)決議,完善各項財務(wù)制度。
第十一條各級公司原則上設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位,按照公司的人事制度規(guī)定任免。財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負責人,具體分管負責所在公司的日常財務(wù)管理工作,向所在公司總經(jīng)理負責并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位的,由財務(wù)經(jīng)理代為履行職責。
第十二條 公司實行財務(wù)總監(jiān)委派制,各一級子公司的財務(wù)總監(jiān)原則上由股份公司委派,業(yè)務(wù)上接受股份公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。委派的財務(wù)總監(jiān)經(jīng)所在公司履行董事會表決程序后任命。
各子公司投資設(shè)立的下屬子公司,可由其直接委派財務(wù)總監(jiān),報股份公司財務(wù)管理部門、人事部門備案。
第十三條 各級公司財務(wù)總監(jiān)的主要職責和權(quán)限包括:
(一)按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務(wù)收支行為,對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟利益的行為,有權(quán)予以制止和糾正,制止無效的,有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。
(二)負責組織所在單位的會計核算,按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務(wù)會計報表和各種財務(wù)管理報表,對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任,對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計事項有責任予以糾正。
(三)組織編制財務(wù)預(yù)算和各項財務(wù)收支計劃草案,具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務(wù)預(yù)算、計劃、方案等,對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。定期完成公司財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析工作。
(四)負責所在公司資金的籌集、回收和管理,確保資金的安全,保障公司項目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要,有效降低資金成本,提高資金的使用效率。
(五)負責所在公司的資產(chǎn)管理,確保公司資產(chǎn)的安全與完整,促進資產(chǎn)的保值增值,對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。
(六)參與所在單位的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究,為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。
(七)負責所在單位的稅務(wù)工作,與稅務(wù)機關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系,按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費;做好各開發(fā)項目的稅務(wù)籌劃,合法降低項目的稅務(wù)成本。
(八)具體負責建立和完善各項財務(wù)基礎(chǔ)工作制度,采取有效措施確保各項財務(wù)制度得到有效執(zhí)行,提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。
(九)負責對所在單位財務(wù)部門和財務(wù)人員的管理,定期對財務(wù)人員進行考核,根據(jù)實際情況提出合理配置財務(wù)人員的方案,支持財務(wù)人員依法履行職責。
(十)管理和監(jiān)督下級子公司的財務(wù)管理工作,接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。
(十一)根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務(wù)管理相關(guān)的其他職責。
第十四條 各公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)部門,配備專職財務(wù)人員。財務(wù)部門在財務(wù)負責人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,具體負責落實財務(wù)會計核算和各項財務(wù)管理工作,協(xié)助財務(wù)負責人完成財務(wù)工作職責。
第十五條財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗,有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務(wù)人員。
第十六條 各級財務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置,完善內(nèi)部控制體系,嚴格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。
第十七條 財務(wù)人員必須持證上崗,依法從事財務(wù)工作。
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