展覽公司出國團(tuán)組財務(wù)管理程序
展覽工程公司出國團(tuán)組財務(wù)管理
境外考察、展覽施工、勞務(wù)等因公臨時出國團(tuán)組(以下簡稱出國團(tuán)組),均執(zhí)行本管理辦法。
一.辦理出國前手續(xù):
1.團(tuán)組自到集團(tuán)公司人力資源部外事科報到之日起十日內(nèi),須將團(tuán)組會計人員名單報財務(wù)部門備查。
2.會計在出國前十五天內(nèi)可向財務(wù)部門申請強(qiáng)化財務(wù)制度及會計知識,由財務(wù)部門安排培訓(xùn)。
3.編制出國預(yù)算表
(1)出國預(yù)算表由團(tuán)組會計編制。
(2)國際會議(含董事會)及考察團(tuán)組按財政部制定的出國人員境外費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填列。
(3)展覽施工團(tuán)組除人員費(fèi)用按財政部標(biāo)準(zhǔn)填列外,其它各項(xiàng)支出需按公司有關(guān)開支范圍填列。
(4)預(yù)算表由團(tuán)組負(fù)責(zé)人簽字后,連同合同(含收入合同、 道具租用合同、展覽運(yùn)輸合同;會議及考察團(tuán)組除外)報送部門主管經(jīng)理核批,經(jīng)財務(wù)部門復(fù)核審定后,報董事長審批。
(5)預(yù)算表必須在出國離京五個工作日前交到財務(wù)部門。
4. 展覽施工團(tuán)組還需填制展覽會預(yù)收情況表,并負(fù)責(zé)到有關(guān)部室核查該展覽會的預(yù)收及開支情況,并將應(yīng)收賬款催收入賬。
5. 各團(tuán)組會計要根據(jù)預(yù)算攜帶金額借款,每次每人可攜帶折合800美元的現(xiàn)金,每個團(tuán)組最多可攜帶折合3000美元的現(xiàn)金,預(yù)算攜帶金額余款用旅行支票或其它方式支付。
6.團(tuán)組會計持出國任務(wù)批件或赴港、澳通知書原件及復(fù)印件兩份,到財務(wù)部門辦理出國取匯及其它財務(wù)手續(xù)。
二.回國報賬應(yīng)注意以下事項(xiàng):
1.各出國團(tuán)組必須在回國后第一個工作日將團(tuán)組余款交回,并負(fù)責(zé)催收展覽會收入欠款,回國后在十五天內(nèi)報賬。
2.出國團(tuán)組各項(xiàng)目支出要根據(jù)實(shí)事求是、預(yù)算?？顚Ｓ玫脑瓌t支付。
3.出國團(tuán)組所有外匯支出的各種報銷憑證必須內(nèi)容清楚,幣種明確;還必須用中文注明日期、品名、數(shù)量、用途和金額;各種報銷憑證,要由經(jīng)辦人及團(tuán)組負(fù)責(zé)人兩人以上簽字,如無團(tuán)組負(fù)責(zé)人,由部門主管經(jīng)理簽字;展館費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等大項(xiàng)開支以及國外必需的交際費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)支出必須經(jīng)公司董事長簽字后,方可辦理報銷手續(xù)。
4.各出國團(tuán)組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出國任務(wù)批件,不得隨意延長在境外的時間,不得隨意增加出訪的城市和繞道;確因工作需要和不可抗拒的原因出現(xiàn)上述情況的,應(yīng)出示證明并做出必要說明,報董事長審批后,才能給予報銷。
5.國際會議及考察團(tuán)組需填制外幣收支情況表和出國團(tuán)組出訪費(fèi)用報銷表。
6.展覽施工團(tuán)組需填制外幣收支情況表、展覽成本表、展覽損益表和往來賬款明細(xì)表。
7.出國團(tuán)組的財務(wù)報表由財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核,報表經(jīng)董事長簽字后,返送財務(wù)部門進(jìn)行核算。
8.團(tuán)組會計應(yīng)在公司規(guī)定的時間內(nèi)獨(dú)立完成本團(tuán)組的會計工作(從編制出國預(yù)算表到填制損益表),對不合理開支要嚴(yán)格控制,及時向財務(wù)部門匯報。
9.出國人員回國后,個人國外收入超過本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分,一律上繳公司,公司可根據(jù)承包及勞務(wù)收入盈利情況,予以適當(dāng)獎勵。
三.處罰措施:
1.逾期不交出國預(yù)算表的,財務(wù)部門不負(fù)責(zé)辦理任何銀行取匯手續(xù),由出國團(tuán)組自行解決。
2.逾期不報賬的,財務(wù)部門將定期公布名單,并扣發(fā)有關(guān)責(zé)任人全額獎金。
