企業(yè)固定資產(chǎn)管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為規(guī)范固定資產(chǎn)管理工作，確保公司財產(chǎn)安全，提高固定資產(chǎn)使用效率，降低固定資產(chǎn)占用和使用耗費，特制定本管理規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于公司所有固定資產(chǎn)管理。
第二章 固定資產(chǎn)的定義及管理機構
第三條 固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過12個月的非貨幣資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的設備、器具、工具等。未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。
第四條 按照統(tǒng)一領導、分層歸口管理的原則，以固定資產(chǎn)的類別，對固定資產(chǎn)進行分工管理。
一、生產(chǎn)部是固定資產(chǎn)的主管部門，對公司的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理；對各部門單位固定資產(chǎn)的管理使用進行有效指導和監(jiān)督；負責公司級儀器儀表的管理。
二、 財務部是固定資產(chǎn)的協(xié)管部門，負責固定資產(chǎn)的綜合核算，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，合理計提固定資產(chǎn)折舊和資產(chǎn)減值損失，健全固定資產(chǎn)的明細核算。
三、 各生產(chǎn)分廠
（部門）負責本單位固定資產(chǎn)的管理。
四、 技術中心辦公室負責公司通用電子計算機及附屬設備、計算機網(wǎng)絡的管理。
五、 發(fā)展部負責公司廠房屋、建筑物及其附屬設施、道路、在建項目的管理。
六、 公司辦公室負責公司車輛、辦公設備的管理。
七、 儲運部負責本部門的固定資產(chǎn)和公司閑置、報廢物資的處理。
第三章 固定資產(chǎn)管理機構的職責
第五條 生產(chǎn)部
一、 擬定公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定，根據(jù)公司要求及本規(guī)定，制定固定資產(chǎn)管理的實施細則和其它必要的管理規(guī)定；
二、 負責公司固定資產(chǎn)的實物管理工作；
三、 定期檢查固定資產(chǎn)使用情況，督促檢查各單位固定資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護工作；
四、 根據(jù)各單位的需求計劃提出固定資產(chǎn)調(diào)整和購置意見，辦理固定資產(chǎn)公司內(nèi)調(diào)撥手續(xù)；
五、 對公司各單位固定資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進行評價，建立健全固定資產(chǎn)管理績效檔案；
六、 參與固定資產(chǎn)的清查盤點工作，根據(jù)資產(chǎn)清查情況對技術陳舊、損壞、閑置的固定資產(chǎn)提出處理意見；組織實施固定資產(chǎn)的修舊利廢工作，管理各使用單位退庫的固定資產(chǎn)，參與固定資產(chǎn)的驗收；
七、 根據(jù)各單位固定資產(chǎn)使用情況編制設備大修計劃；
八、 組織相關職能部門和單位指定專業(yè)技術人員成立技術鑒定小組，負責貴重設備等資產(chǎn)報廢的技術鑒定工作。
第六條 財務部
一、 建立健全固定資產(chǎn)核算體系，負責固定資產(chǎn)的會計核算；
二、 組織落實對固定資產(chǎn)購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體財務事項的審核；
三、 建立健全公司固定資產(chǎn)臺帳及檔案，對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類、編號，掌握固定資產(chǎn)數(shù)量、類別及分布情況；
四、 定期與生產(chǎn)部、各單位核對固定資產(chǎn)臺帳以及實物，會同有關單位組織分析固定資產(chǎn)的利用情況；
五、 擬定固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和殘值率，編制固定資產(chǎn)折舊預算；
六、 定期組織全公司固定資產(chǎn)的清查和統(tǒng)計工作，保證帳、卡、物三相符，審核年度固定資產(chǎn)數(shù)量、更新改造、設備采購、報廢等的預算。
第七條 固定資產(chǎn)使用單位職責：
一、各固定資產(chǎn)使用單位負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
二、 管理和使用固定資產(chǎn)的人員調(diào)動時，新舊管理接替人員應辦理交接手續(xù)。
三、 對于精密、貴重及易發(fā)生安全事故的固定資產(chǎn)，制定具體操作規(guī)程，嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用，并經(jīng)常對使用人員進行技術培訓和安全教育。
四、 建立健全本單位的固定資產(chǎn)明細帳，定期與生產(chǎn)部及財務部進行核對，定期清點盤查，記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。固定資產(chǎn)的領用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)公司職能部門審核并報公司批準，未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣；各單位應每半年更新一次設備臺帳，并將電子表格上交生產(chǎn)部和財務部。
五、 根據(jù)主管部門和協(xié)管部門的要求定期參與固定資產(chǎn)的清查盤點，做到帳、卡、物三相符。
六、 參與固定資產(chǎn)驗收工作，在外購固定資產(chǎn)供應商的選擇過程中提供參考意見。
七、 及時反饋固定資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題，提出部門維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續(xù)。
第八條 技術中心、發(fā)展部、公司辦公室、儲運部
一、管理各自負責的固定資產(chǎn)；做好各自的臺帳。
二、 參與固定資產(chǎn)驗收工作，在固定資產(chǎn)供應商的選擇過程中提供參考意見。
三、 對本部門使用的固定資產(chǎn)負有與
第七條 同樣的責任。
四、 發(fā)展部負責在建工程的管理，負責工程項目招標、工程合同的審核和簽訂、工程物資的管理、施工現(xiàn)場的監(jiān)督和簽證、工程預決算的審核和執(zhí)行、工程驗收和付款進度的審核等。
五、 儲運部負責對已報廢物資或閑置物資整體出售的處理。
第四章 固定資產(chǎn)的采購、驗收、入帳
第九條 固定資產(chǎn)采購范圍、權限、方式和程序按《關于下發(fā)〈關于進一步加強物資申購計劃審批的規(guī)定〉
（修訂稿）的通知
（司辦[ ]100號）》及《關于進一步加強物資申購計劃審批的規(guī)定
（司辦[ ]32號）》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十條 固定資產(chǎn)的驗收處理程序按貴糖司辦字［ ］118號《關于下發(fā)采購物資質(zhì)量驗收制度的通知》執(zhí)行。
一、設備或備件采購到公司，完成驗收后，供應部將《計劃申購表》、合同、發(fā)票以及驗收單一并送交財務部作為付款入帳之依據(jù)。
二、 基建項目完工后，發(fā)展部在申請付款時將項目資料報財務部作固定資產(chǎn)入帳的依據(jù)。
三、 自制或委托制作的大型或成套設備，使用部門應在投入運行前將設備情況報財務部作固定資產(chǎn)入賬的依據(jù)，并將設備資料報生產(chǎn)部備案。
四、 新建、擴建、技改工程竣工，驗收合格后，由發(fā)展部牽頭編制固定資產(chǎn)驗收交接記錄表。對既有土建工程又有設備購置的綜合性工程，必須按能形成單個固定資產(chǎn)名稱、金額分別編制固定資產(chǎn)驗收交接表。
五、 財務部在收到供應部、發(fā)展部上述資料十五個工作日內(nèi)，應確定是否將資料所述設備、備件或基建工程轉入固定資產(chǎn)。對確定列入固定資產(chǎn)的，應編制固定資產(chǎn)編號、確定折舊年限，并將編號和折舊年限向使用部門和生產(chǎn)部設備室反饋。
六、 使用部門接到財務部的反饋后，應于十五個工作日內(nèi)更新固定資產(chǎn)臺賬、設備臺賬和設備卡片，并將更新情況向生產(chǎn)部設備室反饋。
第十一條 固定資產(chǎn)的帳務處理程序
一、財務部應嚴格審核各項單據(jù)的簽核是否完整，審核訂購數(shù)量與驗收數(shù)量是否一致，審核發(fā)票金額、《計劃申購表》金額及合同所列金額是否一致。如有差異時，應及時向有關單位追查原因并責成適當處理，若一致則依付款作業(yè)流程辦理入帳。
二、 財務部應于固定資產(chǎn)入臺帳前，編制“固定資產(chǎn)增加單”一式三聯(lián)送生產(chǎn)部及使用單位核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容后，第一聯(lián)生產(chǎn)部存，第二聯(lián)財務部自存作為入賬依據(jù)，并在公司u8系統(tǒng)上更新，第三聯(lián)使用單位留存，并更新各自的臺帳。
