企事業(yè)單位工會資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定
企事業(yè)單位工會資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行規(guī)定
為進(jìn)一步加強成都市總工會本級企事業(yè)單位資產(chǎn)管理與監(jiān)督,防止本級企事業(yè)單位資產(chǎn)的流失,確保其保值增值,促進(jìn)本級企事業(yè)單位改革發(fā)展,根據(jù)全總、省總對資產(chǎn)監(jiān)督管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合市總工會本級企事業(yè)單位的實際,制定本暫行規(guī)定。
第一條 成都市總工會本級企事業(yè)單位的工會資產(chǎn)是企事業(yè)單位依法占有、使用的流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等,屬中華全國總工會終極所有。按照工會資產(chǎn)“統(tǒng)一所有、分級監(jiān)管、單位使用、保值增值”的監(jiān)管原則,成都市總工會(以下簡稱市總)是企事業(yè)單位的出資人。成都市總工會授權(quán)市總資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市總管委會)代表市總對企事業(yè)單位履行出資人職責(zé),維護(hù)所有者權(quán)益。
第二條 市總資產(chǎn)監(jiān)督管理部是市總工會資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會日常工作,代表市總對本級企事業(yè)單位工會資產(chǎn)的保值增值進(jìn)行監(jiān)管,不干預(yù)企事業(yè)單位的正常經(jīng)營活動。
第三條 市總管委會對企事業(yè)單位的主要監(jiān)管職責(zé)是:
1、按照工會資產(chǎn)監(jiān)管的原則,負(fù)責(zé)本級企事業(yè)單位資產(chǎn)的宏觀管理。
2、研究制定工會企事業(yè)單位資產(chǎn)的企事業(yè)單位中長期發(fā)展規(guī)劃的各項指導(dǎo)性意見,疏通、協(xié)調(diào)發(fā)展工會企事業(yè)的政策。推進(jìn)企事業(yè)單位加強管理,節(jié)約開支,轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,提高效益和工作效率。
3、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查企事業(yè)單位工會資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估監(jiān)督、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計、資產(chǎn)處置等基礎(chǔ)管理工作和產(chǎn)權(quán)管理工作;加強企事業(yè)單位工會資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理,推進(jìn)企事業(yè)單位工會資產(chǎn)的合理流動和優(yōu)化配置,防止工會資產(chǎn)流失。
4、審議重大決策。審批、審核企事業(yè)單位發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針、重大投資和資產(chǎn)處置等事項;審核批準(zhǔn)企事業(yè)單位改革、改制、重組、收入分配制度改革等方案。
5、制定企事業(yè)單位績效考評體系和考核辦法,實施資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制;對企事業(yè)單位負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核,并根據(jù)考核結(jié)果實施獎懲。
第四條 本級企事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)接受市總管委會的監(jiān)督管理,接受市總財務(wù)部對撥付資金的使用情況監(jiān)督檢查,接受市總經(jīng)費審查委員會審計監(jiān)督。企事業(yè)單位對其占有和使用的工會資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任,不得損害所有者的合法權(quán)益。做好本單位資產(chǎn)管理和財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作,建立健全各項資產(chǎn)管理和財務(wù)管理的規(guī)章制度,按季(次月10日前)向市總資產(chǎn)監(jiān)督管理部報送財務(wù)報表;年終應(yīng)向市總資產(chǎn)監(jiān)督管理部報送資產(chǎn)經(jīng)營情況,包括財務(wù)年報、財務(wù)分析、固定資產(chǎn)盤點清冊、資產(chǎn)對外租賃合同,財務(wù)分析中應(yīng)當(dāng)重點說明資產(chǎn)經(jīng)營狀況及資產(chǎn)保值增值情況,若本年度發(fā)生重大經(jīng)營事項、經(jīng)營決策執(zhí)行情況,應(yīng)當(dāng)在年度財務(wù)分析中加以披露,報送時間次年1月25日前。
第五條 建立和實行企事業(yè)單位重大經(jīng)營決策事項的審批制度。市總管委會對企事業(yè)單位的重大經(jīng)營決策事項進(jìn)行審批或?qū)徍撕?報市總主席辦公會或上級工會批準(zhǔn)。需審核批準(zhǔn)的事項及權(quán)限如下:
1、企事業(yè)單位改革改制、資產(chǎn)重組、合并分立、增減資本、關(guān)閉清算等事項,須由市總管委會審核,報市總主席辦公會或上級工會審批。
2、企事業(yè)單位申請市總、省總、全總出資購置資產(chǎn)或進(jìn)行投資的項目,購置超預(yù)算內(nèi)項目的資產(chǎn)或進(jìn)行投資,單位提出申請,由市總管委會審核,報市總主席辦公會或上級工會審批;對當(dāng)年無預(yù)算且金額累計超過5萬元以上的需購置資產(chǎn)或進(jìn)行投資,單位提出申請,由市總管委會審核,報市總主席辦公會或上級工會審批。
3、企事業(yè)單位資產(chǎn)經(jīng)營(包括長期投資、招商引資、合資合作、承包經(jīng)營、托管經(jīng)營、委托經(jīng)營、財產(chǎn)租賃)一年以上,涉及金額在10萬元以下的事項,由企事業(yè)單位自行決定,報市總管委會備案;10-30萬元(含30萬元)的事項,單位提出申請,由市總管委會審批;30萬元以上(含30萬元)的事項,須單位提出申請,由市總管委會審核,按審批權(quán)限報市總主席辦公會、上級工會審批。
上述需要報市總管委會備案或?qū)徟馁Y產(chǎn)經(jīng)營項目,應(yīng)提供如下資料:申請、招投標(biāo)書(至少三家以上)、可行性論證報告、資產(chǎn)價值證明,若出租房屋、建筑物,需提供房屋、建筑物的坐落地點、出租面積、租用方的使用用途等資料,其他需要提交的文件、證明及資料。
4、企事業(yè)單位固定資產(chǎn)報廢、報損及非正常損失,由本單位資產(chǎn)管理部門會同技術(shù)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定后,查明原因,明確責(zé)任,根據(jù)鑒定意見和對責(zé)任人的處理意見,固定資產(chǎn)原值金額在3萬元以下的事項,由企事業(yè)單位自行決定,報市總管委會備案;3(含3萬元)-15萬元,單位提出申請,報市總管委會審批;15萬元(含15萬元)以上的,單位提出申請,由市總管委會審核,報市總主席辦公會審批。
5、企事業(yè)單位房屋產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓置換的事項,須報市總管委會審核,按審批權(quán)限報市總主席辦公會、上級工會審批。
企事業(yè)單位上述條款中凡涉及報批重大經(jīng)營決策事項時,上報的審批材料包括:《企事業(yè)單位重大經(jīng)營決策呈報單》、請示、項目分析或可行性報告、有關(guān)意向性協(xié)議及其他相關(guān)資料等。審批材料報至市總資產(chǎn)監(jiān)管部;凡涉及房屋產(chǎn)權(quán)和土地使用權(quán)的事項,其價值均為評估價值。
第六條 市總資產(chǎn)監(jiān)管部收到第五條第一款、第二款、第三款、第五款事項的請示后,10個工作日內(nèi)完成核實、初審工作,寫出核實、初審報告,按審批權(quán)限報經(jīng)市總管委會、主席辦公會、上級工會審批,審批通過后,5個工作日內(nèi)下達(dá)批復(fù);收到第四條第五款事項的請示后,15個工作日內(nèi)完成實地核查工作,寫出資產(chǎn)處置的核查報告,按審批權(quán)限報經(jīng)市總管委會、主席辦公會、上級工會審批,審批通過后,5個工作日內(nèi)下達(dá)批復(fù)。
第七條 工會資產(chǎn)評估與投資的管理和監(jiān)督
1、企事業(yè)單位在發(fā)生改制、長期投資、合并、分立、清算、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)拍賣、租賃、資產(chǎn)涉訴等行為時,必須按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求,聘請具有評估資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。無形資產(chǎn)應(yīng)納入評估范圍。
2、企事業(yè)單位重大的經(jīng)營投資項目要做好方案比較,經(jīng)過有符合資質(zhì)要求的咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士進(jìn)行方案評估,力求編制規(guī)范、預(yù)測及經(jīng)濟(jì)效益分析準(zhǔn)確、風(fēng)險分析透徹的可行性分析報告,市總管委會對投資可行性分析進(jìn)行監(jiān)督。項目投資后要加強財務(wù)監(jiān)督、投資績效監(jiān)督,項目竣工決算后,必須進(jìn)行決算審計。
第八條 建立重大經(jīng)營決策責(zé)任約束和風(fēng)險控制機(jī)制。市總主席辦公會、市總管委會和企事業(yè)單位在決策的各個環(huán)節(jié)都各自承擔(dān)明確的責(zé)任,按權(quán)限分別由有關(guān)負(fù)責(zé)人對決策事項進(jìn)行簽批,形成相應(yīng)的責(zé)任約束。對企事業(yè)單位經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)重大危及資產(chǎn)安全的情況, 市總管委會有權(quán)進(jìn)行風(fēng)險提示。企事業(yè)單位要建立內(nèi)控機(jī)制,實行法律顧問制度,提高防范和化解風(fēng)險的能力。
第九條 嚴(yán)禁企事業(yè)單位超越權(quán)限,未經(jīng)按審批權(quán)限規(guī)定的責(zé)任主體批準(zhǔn)擅自投資、融資、處置資產(chǎn)、
開展合資合作項目。
第十條 嚴(yán)禁企事業(yè)單位向除工會系統(tǒng)外的其他單位出借資金或為其他單位提供擔(dān)保、抵押和質(zhì)押。
第十一條 嚴(yán)禁企事業(yè)單位違反國家金融法規(guī),運作資金。
第十二條 企事業(yè)單位應(yīng)建立資產(chǎn)監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu)或明確責(zé)任部門和責(zé)任人,做到專人負(fù)責(zé),責(zé)任到人。
第十三條 建立企事業(yè)單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度。建立常態(tài)化審計制度,對企事業(yè)單位負(fù)責(zé)人離任應(yīng)堅持先審后離的原則,離任審計內(nèi)容為任期內(nèi)本單位資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況、資產(chǎn)經(jīng)營效果和效率情況、執(zhí)行國家、全總、省總、市總有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律等情況。
第十四條 建立企事業(yè)單位資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制。市總管委會根據(jù)企事業(yè)單位社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的不同要求,按照企事業(yè)單位的不同行業(yè)和性質(zhì),建立不同的考核指標(biāo)體系,實行分類考核。具體采取簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式,根據(jù)考核結(jié)果對企事業(yè)單位實行獎懲。
第十五條 建立企事業(yè)單位重大事項報告制度。下列重大事項應(yīng)及時向市總管委會報告:
一、國家政策、市場環(huán)境等外界因素發(fā)生突變,對企事業(yè)單位經(jīng)營管理產(chǎn)生重大影響的;
二、發(fā)生生產(chǎn)安全事故,造成企事業(yè)單位人員傷亡和重大財產(chǎn)損失的;
三、涉及企事業(yè)單位資產(chǎn)的仲裁、訴訟或者企事業(yè)單位資產(chǎn)被執(zhí)法機(jī)關(guān)和單位查封、凍結(jié)、扣押等強制措施的;
四、其他事件。
第十六條 企事業(yè)單位應(yīng)依照國家、全總及省總、市總有關(guān)規(guī)定建立健全財務(wù)、資產(chǎn)、勞動、人事、工資等各項經(jīng)營和管理規(guī)章制度,不斷提高經(jīng)營管理水平,努力實現(xiàn)管理現(xiàn)代化。通過加強經(jīng)營管理,節(jié)約成本,提高效益和效率。
第十七條 對違反第四條,不按時報送季度財務(wù)報表、年終資產(chǎn)經(jīng)營情況報表,扣減目標(biāo)考核分2分。
第十八條 對違反第九條、第十條、第十一條的,市總予以警告;情節(jié)嚴(yán)重的,對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員給予行政處分。對企事業(yè)單位不顧市總管委會的風(fēng)險提示、不遵守法律法規(guī)、決策失誤給工會資產(chǎn)造成損失的,要依法追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任直至法律責(zé)任。
第十九條 市總管委會有關(guān)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員瀆職、失職、決策失誤,違反本規(guī)定干預(yù)企事業(yè)單位的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動, 侵犯其合法權(quán)益,造成工會資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的,對責(zé)任人員依法給予行政處分,并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任直至法律責(zé)任。
第二十條 本暫行規(guī)定施行前市總有關(guān)部門制定的企事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)章制度與本暫行規(guī)定不一致的,依照本暫行規(guī)定執(zhí)行。
