裝飾公司款項(xiàng)管理規(guī)定
裝飾公司款項(xiàng)管理規(guī)定
公司及內(nèi)部單位所有工程項(xiàng)目在簽訂施工合同時(shí)必須注明工程款項(xiàng)首先進(jìn)入公司銀行資金管理:賬戶。
1、甲方支付的各種工程款項(xiàng)(含從甲方借入款項(xiàng))不分金額大小,一律先進(jìn)入公司賬戶。公司預(yù)扣管理費(fèi)、稅費(fèi)等后,再根據(jù)項(xiàng)目部的工程進(jìn)度需用款情況,一次或分次打入項(xiàng)目部賬戶。嚴(yán)禁項(xiàng)目部擅自將工程款直接打入項(xiàng)目部賬戶或用其他方法直接從甲方領(lǐng)取工程款,一經(jīng)查出從重處理。
2、公司可以直接劃取項(xiàng)目欠交公司的各種款項(xiàng),公司扣取款項(xiàng)的順序?yàn)楣芾碣M(fèi)、利息、借款本金。
3、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自籌資金應(yīng)由項(xiàng)目統(tǒng)一管理,入賬核算。入賬金額以實(shí)際交納到財(cái)務(wù)的數(shù)字或已付票據(jù)為準(zhǔn);為防范風(fēng)險(xiǎn),項(xiàng)目會(huì)計(jì)只允許出具繳款人為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的收據(jù),不得向其他單位或個(gè)人開出收據(jù)。
4、對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以自籌資金支付甲方工程保證金的,款項(xiàng)要通過公司(或項(xiàng)目部)銀行賬戶辦理。同時(shí),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要簽訂承諾書,承諾負(fù)責(zé)收回工程保證金并承擔(dān)保證金不能及時(shí)回收的風(fēng)險(xiǎn)。
5、會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)所有款項(xiàng)的支出進(jìn)行審核,與工程無關(guān)的支出一律不得支付。各種預(yù)付款項(xiàng)必須加以控制,確實(shí)必須的才支付預(yù)付款,數(shù)額較大的要簽訂購(gòu)銷合同,不準(zhǔn)將款項(xiàng)借給其他單位和個(gè)人。
6、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,除工人工資、零星材料采購(gòu)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等管理費(fèi)用以現(xiàn)金支付外,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理,超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。超過結(jié)算限額(1000元)的支出,一律采用銀行轉(zhuǎn)賬支付。禁止公款私存,禁止大額現(xiàn)金支付材料款,實(shí)行錢賬分管。
7、嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行賬戶的管理,銀行賬戶必須報(bào)公司資金管理部門審核,經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批同意。一個(gè)項(xiàng)目只能開設(shè)一個(gè)銀行賬戶,嚴(yán)禁多頭開戶。如確因工作需要增開賬戶的,必須經(jīng)公司批準(zhǔn),并將所開設(shè)的賬戶賬號(hào)報(bào)財(cái)務(wù)處登記備案。不得私開賬戶、設(shè)立賬外賬、小金庫(kù)。及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,未達(dá)賬項(xiàng)要查明原因。
8、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金。
9、建立票據(jù)領(lǐng)用和保管登記簿,銀行對(duì)賬單及作廢支票要裝訂成冊(cè),妥善保管。
10、單位取得的銀行承兌匯票要及時(shí)復(fù)印、登記入賬,并登記備查簿,詳細(xì)注明收到時(shí)間、出票日期、出票單位、金額、期限、票號(hào)等。付給其他單位匯票要及時(shí)取得相應(yīng)手續(xù),登記入賬,并登記備查簿。
