第1篇 市場管理中心工程結(jié)算造價審計實施方案
結(jié)算造價審計實施方案【一】
根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《中華人民共和國國家審計準則》，編制如下審計實施方案：
一、審計目標
通過對縣朝陽市場、中心市場采光棚工程結(jié)算造價的審計，揭露和查處工程項目在建設程序、概算管理、招投標及合同簽訂、工程結(jié)算、財務核算中存在的不真實、不合法和不規(guī)范問題，監(jiān)督和檢查建設資金管理和使用情況，促進建設單位合法有效地使用建設資金，提高投資效益，督促建設單位和參建單位堵塞漏洞，加強項目核算和工程管理，確保投資安全，促進整頓和規(guī)范我縣的建設市場，針對存在的問題，分析產(chǎn)生的原因，提出審計意見和建議，為其他國家投資重點工程項目提供決策依據(jù)，充分發(fā)揮審計職能為我縣經(jīng)濟保駕護航的功能。
二、審計對象及范圍
(一)審計對象：隆回縣市場管理中心。
(二)審計范圍
1.工程量及工程價款結(jié)算情況。
三、審計內(nèi)容、重點及審計措施
(一)招投標程序及合同的簽訂是否合法、有效
1.審核招投標文件，一方面，關注建設項目是否符合招標條件，主要審計初步設計及概算、招標范圍、招標方式和招標組織形式等是否履行有關審批核準手續(xù);
相應資金或資金來源是否得到落實;是否具備招標所需的設計圖紙及技術資料;另一方面，關注建設項目招標是否合符合程序，要關注應該公開招標的工程是否違規(guī)進行了邀請招標，采用公開招標的，主要審計招標人是否在國家指定的報刊和信息網(wǎng)絡上公開發(fā)布招標公告，招標公告內(nèi)容是否完整。
應注意有無通過種種弄虛作假的方式“明招暗定”;
有無投標人有意壓低標價，搞惡性競爭;有無投標人掛靠其他施工單位或從其他施工單位通過轉(zhuǎn)讓或租借的方式獲取資格或資格證書，以他人名義參與投標;有無中標人轉(zhuǎn)包或違法分包。關注是否存在招標人以不合理的標段或工期限制或者排斥潛在投標人或者投標人的現(xiàn)象。
2.審核合同簽訂日期、簽訂對象以及合同內(nèi)容，合同的主要條款是否與招標文件中的合同主要條款一致，有無實質(zhì)性變更，特別是結(jié)算條款的變更。審計招標文件要求中標人提交履約保證金或者其他形式履約擔保的，中標人是否提交;是否存在中標人將中標項目轉(zhuǎn)讓給他人、將中標項目肢解后分別轉(zhuǎn)讓給他人或者分包人再次分包的情況。
(二)按圖施工部分及隱蔽工程工程量的計算是否準確
通過對送審資料的全面復核，通過分析原設計圖、招投標資料、合同，隱蔽工程簽證單、現(xiàn)場驗收記錄等資料并對工程量進行現(xiàn)
場復核，結(jié)合施工記錄、監(jiān)理日記等各種資料的相關性、連續(xù)性來驗證工程項目的真實存在，進而核實是否按圖施工，原設計預算部分工程量是否按實計算，確定工程量。
(三)工程結(jié)算造價的準確性
運用相關的施工規(guī)范及法律法規(guī)，結(jié)合已完成的工程量、定額單價或綜合單價、各項費用的有關規(guī)定確定最后的工程造價。計價方法采用定額計價(工料機單價法)，取費依據(jù)湘建價[2009]406號文件。
四、審計工作分工及時間安排
(一)預定的審計工作時間
20**年4月23日下達審計通知書;一審審計時間：20**年4月27日至20**年5月4日;二審審計時間：20**年5月7日至20**年5月9日。
(二)人員分工
一審責任人(審計組成員)：王彬林，1.按規(guī)定程序?qū)徲嬙擁椖抗こ淘靸r的全部內(nèi)容;2.擬寫審計報告;3.整理審計檔案。
二審責任人(審計組組長)：卿燕。1.配合一審責任人現(xiàn)場察看、丈量;2.按規(guī)定程序全面復審該項目工程造價的全部內(nèi)容。
(二)工程造價管理情況
1、通過查閱招投標文件，審查是否存在未嚴格執(zhí)行招投標等有關程序而造成合同價款
偏高的問題，并分析其產(chǎn)生的具體原因和造成的影響。審計過程中采用抽查核對的方式，重點抽查中標單位是關聯(lián)單位或合同價款高的項目。
2、通過查閱竣工資料和招標文件以及中標合同，對工程項目中各項取費進行逐一核對，審查工程造價的各項取費是否執(zhí)行合同及相關定額標準，有無提高取費標準、抬高工程造價等問題。重點抽查施工單位是關聯(lián)單位或合同價款高的項目。
3、以竣工資料為基礎，結(jié)合招標文件、主合同和附加合同，重新計算工程量，審查工程量的計算和計量是否嚴格執(zhí)行了合同文件及相關定額，工程量計算是否準確，工程變更的依據(jù)是否充分，往來款項的賬戶審計，確定工程價款的結(jié)算是否合規(guī)，有無高估冒算和虛報投資額等問題。審計過程中注意隱蔽工程及其簽證手續(xù)的完備情況。計算結(jié)果要部分進行現(xiàn)場核對，對相對主承包合同工程量變更較大的項目和關聯(lián)單位承包的工程項目要重點抽查。
4、通過查閱竣工資料，核對有關原始簽證，審查工程變更及索賠簽證是否完備、真實，是否嚴格執(zhí)行了有關程序，理由和依據(jù)是否充分，變更及索賠的計算是否合理，有無借變更或索賠為名抬高工程造價等問題。審計中對有疑問的要部分進行現(xiàn)場核對，對變更較大的項目和關聯(lián)單位承包的工程項目要重點抽查。
5、通過查閱設計文件，核對變更設計有關手續(xù)，審查工程設計變更是否嚴格履行了有關手續(xù)，并查明和分析原因。
6、通過查閱物資設備采購計劃和合同以及建設主管部門公布的價格行情，核對財會上的支出原始單據(jù)，審查工程所用的主要設備、材料是否按設計要求進行采購，其價格是否與當時市場行情相符。對有問題的要查明原因和分析是否存在人為因素。
7、通過現(xiàn)場抽查，審查尾工工程的未完工程量及所需投資，查明是否留足資金和有無概算外新增工程等問題。
第2篇 美居市場巡查管理方案
美居中心巡查管理方案
管理方案制作目的:通過樓層部、安管部、工程部員工對本商場的巡場檢查,及時發(fā)現(xiàn)問題、處理問題、解決問題。維護樓宇設備設施的正常運行,維持公共區(qū)域管理秩序,避免影響安全和正常運營的人員行為,預防突發(fā)事件的發(fā)生,保障商場正常營業(yè)。
管理方案執(zhí)行時間:20**年*月*日,執(zhí)行部門:樓層部、工程部、安全管理部。
管理方案組成:
1.巡查管理工作流程。
2.巡查管理工作要點。
3.巡查管理制度。
4.巡查工作要求。
5.巡查管理有關記錄表格。
管理方案內(nèi)容:
一、巡查管理工作流程。
二、巡查管理方法和工作要點。
1、巡查管理方法:
巡查管理方法包括'看'、'聽'、'摸'、'聞''調(diào)查了解'等。
'看':通過觀察來發(fā)現(xiàn)商場樓層管理服務中存在的問題;
'聽':從設備設施運行時的聲音判斷是否有故障;
'摸':通過手觸摸感覺設備設施的適用狀況;
'聞':是否有異常的氣味,如煤氣、汽油等;
'調(diào)查了解':向商戶或員工調(diào)查商場及公共設施設備的使用狀況。
2、巡查管理工作要點:
1)、商場巡查安排及巡查內(nèi)容
安全、消防、治安隱患的巡查;
公共設施設備完好狀態(tài)的巡查;
清潔衛(wèi)生狀況的巡查;
綠化維護狀況的巡查;
營業(yè)違章行為的巡查;
裝修違章行為的巡查;
消防違章行為的巡查;
利用巡查機會與商戶溝通。
2)、公共地方巡查工作要點
消防通道巡查:
a)檢查走廊燈。樓梯燈是否正常,門、窗是否處于完好狀態(tài),應急照明是否完好;
b)檢查樓梯間墻身、天花是否出現(xiàn)剝落、脫漆,墻、地面瓷片是否完整無損;
c)檢查消防栓是否標識完好、配件齊全;滅火器是否有漏氣或過期、失效現(xiàn)象;防火門是否關閉;消防安全疏散通道是否堵塞;防盜預警設施及消防報警設施是否完好;
d)檢查衛(wèi)生狀態(tài)是否良好;
屋頂天臺的巡查:
a)檢查天臺逃生門是否能隨手打開(嚴禁上鎖);
b)檢查天臺護欄是否完好,避雷針、有線電視設施、廣告燈設施、玻璃屋頂、隔熱層、空調(diào)設施、及其他設施等是否完好;
c)檢查有無違章占用屋頂天臺現(xiàn)象;
d)檢查雨水管、水漏等是否通暢;
e)檢查衛(wèi)生狀況是否良好。
衛(wèi)生間的巡查:
a)檢查氣味、衛(wèi)生等是否符合要求;
b)檢查各設備設施是否正常;
c)檢查照明燈、通風扇、干手機、垃圾桶、各類標牌設施等是否完好;
電梯、扶梯的巡查:
a)檢查電梯的運行是否平穩(wěn),是否有異常響動;
b)檢查安全標識是否完好,電梯按鈕等配件是否完好;
c)檢查照明燈、通風扇、及安全監(jiān)控設施是否完好;
d)檢查衛(wèi)生狀況是否良好;
e)檢查扶梯運行速度、平穩(wěn)程度是否正常;
f)檢查扶梯標識、照明等是否完好。
大堂、門廳、公共區(qū)域的巡查:
a)檢查各類安全標識是否完好;
b)檢查公共設施和照明燈及垃圾箱是否完好;
c)檢查衛(wèi)生狀況是否良好;
d)檢查是否有商戶違章施工、違章運貨、及其他違章行為;
e)檢查商場內(nèi)各區(qū)域是否有不正常的情況:例如人員突然增多、顧客行為不良、商品突然空架、異常氣味等;
f)檢查是否存在安全隱患。
公共設施設備的巡查:
a)檢查室內(nèi)外設施有無破損現(xiàn)象,各種管線有無滲、漏、滴、冒現(xiàn)象;
b)檢查各類設施有無生銹、脫漆現(xiàn)象,標識是否完好;
c)檢查消防設施是否配件齊全、標識完好。
外廣場、停車場的巡查:
a)檢查設施設備是否完好,是否有違章占用現(xiàn)象;
b)檢查標識、路牌、警示牌是否完好;
c)檢查各類雨、污水井蓋是否完好,照明燈、裝飾燈是否齊全;
d)檢查衛(wèi)生狀況是否合格。
周邊環(huán)境的巡查:
a)檢查是否有亂張貼、亂拉線等現(xiàn)象;
b)檢查是否有損壞公共設施、違章制造噪音、污染環(huán)境現(xiàn)象;
c)檢查制止類似*、傳單、打球、帶寵物玩耍等行為;
d)檢查衛(wèi)生狀況是否良好。
商戶及商鋪的巡查
a)檢查商鋪是否有違章裝修情況;
b)檢查商鋪是否有占用公共道路或公共地方進行經(jīng)營的情況。
c)檢查商鋪是否有污染公共區(qū)域、亂倒垃圾等情況。
d)檢查商鋪是否有違章粘貼/擺放廣告、亂拉布標等現(xiàn)象。
三、巡查管理制度。
1、樓層各部門經(jīng)理負責在每月底制定下月的巡查工作安排,內(nèi)容包括巡查項目、巡查內(nèi)容及巡查頻率,并在《巡查工作安排明細表》予以說明。
4.10對巡查中發(fā)現(xiàn)問題的處理要領
4.10.1樓層助理/安防員巡查時發(fā)現(xiàn)有上述問題出現(xiàn)時,如本人能進行規(guī)勸、阻止、處理的,應予以立即解決;否則及時將問題記錄在《樓層管理服務工作日記》中,巡查回來后填寫《巡查問題處理表》通知相關部門解決,重大問題報告管理處主任解決。
4.10.2管理處視情況按下列情況處理:
a)屬管理處其它部門員工工作不力造成的,應通知其它相關部門主管前往處理。
b)巡查中發(fā)現(xiàn)的問題一般情況下應在一周內(nèi)解決;
c)特殊情況需經(jīng)管理處主任同意后可適當延長;
d)屬住戶違章造成的問題,應按管理處相關管理規(guī)定處理。
4.10.3對巡查中發(fā)現(xiàn)的重大問題,管理處主任應及時向業(yè)主服務部經(jīng)理匯報,由業(yè)主服務部經(jīng)理處理。
4.10.4巡查中發(fā)現(xiàn)問題
處理完畢后巡查人員應現(xiàn)場驗證,處理的過程和驗證的結(jié)果均應有完整的記錄,并經(jīng)相關人員簽字認可。
第3篇 農(nóng)貿(mào)市場設施設備維修維護管理方案
**農(nóng)貿(mào)市場設施、設備的維修與維護管理方案
高檔小區(qū)對機電設備維護管理要求較普通小區(qū)為高,為保障**農(nóng)貿(mào)市場的設備運行的安全、高效,我們將結(jié)合項目的實際情況,把國浩物業(yè)設備管理方面的成功管理經(jīng)驗和模式運用到該物業(yè)的設備管理與維護當中,在實際的管理運行中建立一套有效而完善的設備管理模式。
此外,我們將在設備管理中導入環(huán)保、節(jié)能的管理理念,在降低運作成本的同時,盡可能為業(yè)戶創(chuàng)造一個舒適的綠色居住、辦公和經(jīng)營環(huán)境。為此,我們?yōu)樵O備管理與維護制定了以下管理方案。
1.機電設備管理的基本原則
(1)采用國浩物業(yè)安全而高效的管理模式
a.建立完善的設備管理維護體系
依據(jù)質(zhì)量管理體系對設備進行正常規(guī)范的使用,設備系統(tǒng)均由工程部負責其日常運行管理及定期檢查維修。運行管理將嚴格執(zhí)行相應設備運行操作規(guī)程。
b.制訂高標準的設備的維護保養(yǎng)計劃
設備維護保養(yǎng)分為日常巡視保養(yǎng)和定期維修保養(yǎng),設備設施的日常巡視保養(yǎng)和設備定期維護保養(yǎng)均由工程部負責。設備的維護保養(yǎng)根據(jù)《設備管理規(guī)定》和《巡視檢查記錄》開展工作,并作相關記錄。
c.實施高效的設備維修規(guī)程
設備的修理分簡單維修,如更換燈具、開關、疏通管道等,超出簡單修理范圍為設備的大、中修。維修均應有記錄,其中主要設備將建立《設備修理保養(yǎng)情況記錄卡》作為履歷性質(zhì)一直保留。對變、配電設備以及發(fā)電機組、電梯等特種設備進行專業(yè)化管理,委托專業(yè)公司進行維護保養(yǎng)。
(2)建立完善的設備編碼及標示方案
a.根據(jù)**農(nóng)貿(mào)市場圖紙資料的有關圖則及通用圖則,制定《設備編碼規(guī)則》
b.制定含有設備編碼編號的《設備總覽表》。
c.依《設備總覽表》設立設備管理卡,《設備卡》執(zhí)行設備責任人制度。
d.對于標貼明顯的將導入視覺標示系統(tǒng)。
(3)主要設施設備將建賬冊、建立設備臺賬
a.設備臺賬內(nèi)設備均需建立相應的《設備修理保養(yǎng)情況記錄卡》,這些表為履歷形式,將跟蹤設備至報廢。
b.利用信息平臺建設,逐步將設備和各項管理工作過渡到公司的宏觀調(diào)控和監(jiān)管。
c.接受公司綜合性的督查,引導或強制糾正設備管理中發(fā)生的錯誤,對新問題工程部專案協(xié)助解決。
d.工程部建立內(nèi)部例會制度,創(chuàng)造學習、討論、督促、建議的平臺,便于各項工作均朝良性方向發(fā)展。
(4)建立完善的質(zhì)量記錄體系
a.任何工作做到有據(jù)可查。
b.以工作記錄考評員工的工作能力、工作績效。
c.發(fā)揮零配件供應、技術后援支持體系強大功能。
d.適度貯備零配件,軟件備份二份以上,確立先換后修原則,并以此作備件數(shù)量的依據(jù),以確保各設備系統(tǒng)長期可靠運行。
c.完善合格供應商供貨渠道。前期介入時將考慮特定設備零部件的供應商事項。
(5)技術資料的管理
a.對于技術資料管理,遵守“二級制”模式。公司資料部門掌握所有的一手資料,工程部對于需要的技術資料以復印件(或原有兩套則可留一套)存檔于工程部資料柜中,這將有效防止因失誤及人員流動使資料遺失。
b.工程部資料柜鑰匙管理,納入管理處鑰匙管理體系中。
(6)有關設備類鑰匙的管理
a.定義設備類鑰匙:所有設備功能鑰匙,及其門柜、門房鑰匙。
b.設備類鑰匙均統(tǒng)一存放在工程部專用鑰匙箱。
c.設立與**農(nóng)貿(mào)市場相適應的鑰匙掌管制度,對內(nèi)方便工作,對外防范破壞及恐怖行為。
(7)技術工種的管理
對技術工種進行崗位兼職,一崗多能,既提高工作效率和應急處理能力,又作到人力資源的合理配制。
2.設施、設備的維護管理
**農(nóng)貿(mào)市場公共設施、機電設備的維護及管理采用金地成熟的管理模式。
(1)設備的日常運行和維護由工程部負責,消防中心、公共停車場由保安部負責,其余功能性設施、設備由工程部負責日常的運行管理,并嚴格遵守各項制度和規(guī)程。
(2)設施、設備的維護保養(yǎng)分為日常保養(yǎng)、定期維護保養(yǎng)和分級維護保養(yǎng),設備設施的日常保養(yǎng)由使用單位和責任單位負責實施,設備定期保養(yǎng)和分級保養(yǎng)則由工程部負責。并根據(jù)有關設施、設備的管理規(guī)定開展工作并作好詳細記錄。
(3)建立完善的設施、設備編碼和標示方案。根據(jù)**農(nóng)貿(mào)市場的圖紙資料制定《設備編碼規(guī)則》和《設備總覽表》,并設立設備管理人和設備管理責任人。
(4)對設施、設備及有關場所、通道及標貼明顯處將導入ci視覺標示系統(tǒng),充分顯示規(guī)范化管理模式。
(5)利用公司推進的信息平臺建設,逐步將設備和各項管理工作過渡到智能高效,以工程部核心輻射所有設施、設備等的工程管理工作中去,接受有關職能管理部門的調(diào)控和監(jiān)督。
(6)工程部組織召開工程例會,并形成制度,創(chuàng)造學習、討論、建議、糾正的平臺,使各項工作不斷形成良好的氛圍。
(7)建立牢固的質(zhì)量記錄體系。根據(jù)工程部內(nèi)部管理有關制度,設施、設備的各項管理規(guī)定和設施、設備的作業(yè)指導書要求,認真細致地做好各種記錄,任何工作均做到有據(jù)可查,有制度可依。
(8)發(fā)揮零配件的供應商體系對技術的有效支持,確保設備長期可靠安全運行。
3.增收節(jié)支,不斷提高管理水平
(1)、增收節(jié)支措施
a.經(jīng)常對員工進行艱苦奮斗,勵行節(jié)約,勤儉辦企業(yè)教育,增強節(jié)約意識,在管理中,自覺地從一滴水,一度電做起,努力降低維修維護成本。
b.努力學習業(yè)務技術,不斷提高專業(yè)素質(zhì),提高維修技術服務水平。
c.加強成本控制,原材料控制,在確保服務質(zhì)量的前提下,引進現(xiàn)代化的設備和手段,減少人力投入,減少人員開支。
d.加強各類消耗品的管理和控制,做到計劃采購、專人保管、合理領用。
e.**農(nóng)貿(mào)市場內(nèi)外路燈、停車場照明采取控光措施,節(jié)約用電,減少公用電費支出。
(2)、提高公共設施,機電設備管理水平的新設想。
a.提高工程部主要技術人員的素質(zhì),加強工程部工作的領導。
b.配備先進的維修工具和管理設備,實現(xiàn)管理微機化。
c.繼續(xù)完善配件的供應商體系。
d.配備用于高空作業(yè)的液壓升降臺。
e.加強公司技術職能管理作用,發(fā)揮公司的技術優(yōu)勢,加大技術和管理的督導作用。
> f.維修服務、公共設施、機電設備的管理參照國優(yōu)的標準進行運作。
g.建立激勵機制,每季度、年度評選優(yōu)秀員工,并給予精神和物質(zhì)獎勵,提高員工的積極性。
h.實行公司、管理處工程例會制度,及時溝通解決工程中的技術難題。
i.成立訓練有素的專業(yè)技術應急小組,以處理緊急情況下的設備故障。
