餐飲會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定制度
保證會(huì)計(jì)電算化設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí),應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì),以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指點(diǎn)專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。
4.進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。
5.操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé),設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行,下班時(shí),應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
6.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級(jí)和硬件更換過程中,要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。
8.健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施, 未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件、文件。
9.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由專人負(fù)責(zé)。電算化會(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
11.每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
12.所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
