滯料與滯成品管理制度
滯料與滯成品管理制度
總則
第一條
目的
為有效推動(dòng)本公司滯存料及成品的處理，以達(dá)物盡其用、貨暢其流，減少資金積壓及管理困擾的目的，特制訂本準(zhǔn)則。
第二條
定義
(一)滯料：凡質(zhì)量(型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能)不合標(biāo)準(zhǔn)，存儲(chǔ)過久已無使用機(jī)會(huì)，或雖有使用機(jī)會(huì)但用料極少且存量多而有變質(zhì)顧慮，或因陳腐、劣化、革新等現(xiàn)狀已不適用需專案處理的材料。
滯存原因分類代號(hào)如下：
A：銷售預(yù)測(cè)偏高以致儲(chǔ)料過剩(計(jì)劃生產(chǎn)原料)。
B：訂單取消剩余的材料(訂單生產(chǎn))。
C：工程變更所剩余的材料。
D：質(zhì)量(型式、規(guī)格、材質(zhì)、效能)不合標(biāo)準(zhǔn)。
E：倉(cāng)儲(chǔ)管理不善致陳腐、劣化、變質(zhì)。
F：用料預(yù)算大于實(shí)際領(lǐng)用(物料)。
G：請(qǐng)購(gòu)不當(dāng)。
H：試驗(yàn)材料。
I：代客加工余料。
(二)滯成品：凡因質(zhì)量不合標(biāo)準(zhǔn)、儲(chǔ)存不當(dāng)變質(zhì)或制妥后造客戶取消、超制等因素影響導(dǎo)致儲(chǔ)存期間超過6個(gè)月的成品(次級(jí)品超過3個(gè)月)，需專案處理。
滯存原因分類代號(hào)如下：
1、計(jì)劃生產(chǎn)
A：正常品繳庫(kù)期間超過6個(gè)月未銷售或未售完。
B：正常品繳庫(kù)期間雖未超過6個(gè)月但有變質(zhì)。
C：與正常品同規(guī)格因質(zhì)量或其他特殊因素未能出庫(kù)。
D：每批生產(chǎn)所發(fā)生的次級(jí)品儲(chǔ)存期間超過3個(gè)月。
2、訂單生產(chǎn)
E：訂單遭客戶取消超過3個(gè)月未能轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售未完。
F：超制。
G：生產(chǎn)所發(fā)生的次級(jí)品。
3、其他
H：試制品繳庫(kù)超過3個(gè)月未出庫(kù)。
J：銷貨退回經(jīng)重整列為次級(jí)品。
第三條
滯存處理
(一)適當(dāng)專業(yè)人員，長(zhǎng)期專責(zé)處理滯存材料及成品，主管亦負(fù)責(zé)督促及督導(dǎo)工作。
(二)強(qiáng)化處理機(jī)能，以滯存處理專人為中心籌建工作小組，積極研擬可行的處理途徑并定期(到少每月)檢查追究處理結(jié)果。
□工作職責(zé)及作業(yè)程序
第一節(jié)
滯料處理工作職責(zé)
第一條
各有關(guān)部門及處理專人的工作職責(zé)如下：
(一)物料管理科
1.“6個(gè)月無異動(dòng)滯科明細(xì)表”(附表1)的編制
2.“滯料庫(kù)存月報(bào)表”(附表2)的編制。
(二)滯料處理專人
1、請(qǐng)購(gòu)案件核對(duì)有無滯料可資利用。
2、運(yùn)用工作小組的機(jī)能追查各項(xiàng)材料6個(gè)月無異動(dòng)的原因，擬訂處理方式及處理期限。
3、廢簽呈的辦理。
4、用部分的督促。
5、具“滯料發(fā)生及處理結(jié)果匯總表”(附表3)送總經(jīng)理簽核。
6、滯料處理結(jié)果報(bào)告資料的編印及報(bào)告(原則上分上、下半年二次)。
(三)工作小組
原則上由營(yíng)業(yè)、技術(shù)、工程、資材、廠務(wù)部門指定人員組成，由滯料處理專人為中心定期舉辦檢查會(huì)。
第二節(jié)
滯料處理作業(yè)程序
第二條
滯料處理依下列的作業(yè)程序辦理
(一)各公司物料管理科每月五日前，應(yīng)依料庫(kù)類別的原物料中最近六個(gè)月無異動(dòng)(異動(dòng)的依據(jù)以配料單及領(lǐng)用單為準(zhǔn))，或異動(dòng)數(shù)量未超過庫(kù)存量30%的材料，列出“6個(gè)月無異動(dòng)滯料表”(附表1)，一式三聯(lián)，送交滯料處理專人。
(二)滯料處理專人接獲“6個(gè)月無異動(dòng)滯科表”后，應(yīng)即運(yùn)用工作小組的機(jī)能，追查滯存(6個(gè)月無異動(dòng))原因及擬訂處理方式與期限，并填妥下列各欄呈總經(jīng)理核準(zhǔn)。
1、“發(fā)生原因”欄：依第二條第一項(xiàng)所訂的原因代號(hào)填入“發(fā)生原因”欄，并作具體說明。
2、“擬處理方式”欄：擬處理方式。以A：轉(zhuǎn)用、B：出售、C：交換、D：拆用、E：報(bào)廢等代號(hào)填入“擬處理方式”欄。
3、處理部門欄：依統(tǒng)一規(guī)定的部門代號(hào)填入“處理部門”欄內(nèi)。
4、“具體方案說明”欄：具體的處理方案應(yīng)于“具體方案說明”欄內(nèi)予以說明。
(一)資料科接獲“6個(gè)月無異動(dòng)滯料表”后應(yīng)立即于材料帳卡注明為滯料及處理方式。
(二)滯料處理專人依“6個(gè)月無異動(dòng)滯料表”將處理方式屬于“出售”、“交換”的部分交由采購(gòu)處理。
(三)工程部門接獲處理專人送達(dá)的“滯料處理表”后，應(yīng)立即依所擬訂的處理期限予以處理，處理時(shí)于“處理記錄”欄記錄。屆滿期限尚未處理或未處理結(jié)案的，應(yīng)即說明原因并重?cái)M處理方式及處理期限后送處理專人(已處理結(jié)案部分亦同時(shí)送達(dá))，經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核實(shí)后送回工程部門繼續(xù)處理。
(四)擬以“報(bào)廢”方式處理部分，應(yīng)由處理專人依資材管理準(zhǔn)則的核決權(quán)限簽準(zhǔn)并由物料管理部門根據(jù)核準(zhǔn)及簽呈開立“材料領(lǐng)用單”及“材料繳庫(kù)單”繳廢料倉(cāng)庫(kù)。
(五)處理部門未將已屆滿處理期限的“滯料處理表”送交處理專人時(shí)，處理專人應(yīng)即以“催辦單”(附表4)督促。
(六)處理專人于次月10日前提報(bào)“滯料了售明細(xì)表”(附表5)及“滯料發(fā)生及處理結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理簽核。
第三節(jié)
滯成品處理工作職責(zé)
第三條
各有關(guān)部門及處理專人的工作職責(zé)如下：
(一)物料管理科
1.“滯成品明細(xì)表”(附表6)的填具。
2.滯成品的整理：依品名、規(guī)格歸類，與正常品分開堆放明顯標(biāo)示。并于“成品收發(fā)記錄表”上加蓋“滯存品”字樣章，便于識(shí)別及處理。
(二)滯成品處理專人
1.運(yùn)用工作小組的機(jī)能追查滯存原因，擬訂處理方式及處理期限。
2.處理情況的督促。
3.報(bào)廢簽呈的辦理。
4.“滯成品發(fā)生及處理匯總表”(附表7)的填制。
5.滯成品處理結(jié)果報(bào)告資料的編印及報(bào)告。
(三)滯成品處理工作小組
1.追查滯存發(fā)生原因。
2.與處理專人共同擬訂處理方式及處理期限。
3.負(fù)責(zé)滯存成品質(zhì)量鑒別及是否可改用(制)的鑒定。
(四)營(yíng)業(yè)部門：負(fù)責(zé)滯成品的銷售。
(五)利用部門：
處理方式擬訂為“利用”部分，利用部門應(yīng)于處理期限內(nèi)予以處理。
第四節(jié)
滯成品處理的作業(yè)程序
第四條
滯成品的處理依下列程序辦理
(一)成品科每月15日前應(yīng)根據(jù)“成品收發(fā)記錄表”填具“滯成品明細(xì)表”，一式二份送滯成品處理專人。
(二)滯成品處理專人接獲“滯成品明細(xì)表”后，應(yīng)立即運(yùn)用工作小組的機(jī)能，追查滯存原因，擬訂處理方式及處理期限，呈總經(jīng)理批示后一份送成品倉(cāng)庫(kù)，一份處理專人存查。
(三)處理部門于處理時(shí)應(yīng)將所處理的數(shù)量，登記于“處理記錄”欄內(nèi)，到處理期限應(yīng)即時(shí)將滯成品處理表送交處理專人(結(jié)案與否均送)，到處理期限仍未結(jié)案者，處理部門應(yīng)立即說明原因并重?cái)M處理方式及期限，經(jīng)處理專人簽注意見并呈總經(jīng)理核示后，送回處理部門繼續(xù)處理。
(四)處理專人應(yīng)依據(jù)已屆處理期限的“滯成品處理表”，將結(jié)案日或重?cái)M處理期限登錄于“滯成品明細(xì)表”內(nèi)，以利督促。
(五)處理專人于次月10日前填寫“滯成品出售損益明細(xì)表”(附表8)及“滯成品及處理結(jié)果匯總表”呈總經(jīng)理核簽。
□附則
第五條
實(shí)施及修改
本準(zhǔn)則經(jīng)呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。
附表2滯料庫(kù)存月報(bào)表
