酒店管理公司收入管理制度3
酒店管理公司收入管理制度(三)
第一章總則
第一條為加強集團酒店業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理,制定本制度。
第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務(wù)產(chǎn)生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。
具體包括:
1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務(wù)吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;
2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務(wù)費、茶位費、宴會收入及因宴會產(chǎn)生的場租、主持等;
3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入、小費收入等;
4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;
5、免單、其他收入等。
第二章商品訂價
第三條為確保酒店毛收益,規(guī)范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價程序。
第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結(jié)合酒店指導(dǎo)毛利率。
特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務(wù)部進行市場調(diào)查后訂價。
1、指導(dǎo)毛利率:項目天怡酒店花源酒店食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%二樓餐廳58%三樓餐廳55%三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%
2、指導(dǎo)毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率*100%成本率=1-毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本*100%銷售凈收入第五條制價部門先由業(yè)務(wù)部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由酒店財務(wù)部成本稽核負(fù)責(zé)商品的定價審核,最后由財務(wù)負(fù)責(zé)人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時,還應(yīng)報集團批準(zhǔn)。
第六條制價程序1、食品類廚部每推出一個新菜品,應(yīng)先以標(biāo)準(zhǔn)價格單的形式,詳細(xì)注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結(jié)果送交財務(wù)部成本會計。財務(wù)成本會計根據(jù)其標(biāo)準(zhǔn)成本和上述規(guī)定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業(yè)務(wù)部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經(jīng)理核準(zhǔn)定價。財務(wù)部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。
2、酒水香煙類酒水及香煙應(yīng)由餐飲部根據(jù)該商品的行業(yè)價格,適時提出建議價交財務(wù)部。財務(wù)部成本會計根據(jù)各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經(jīng)理核準(zhǔn)定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。
3、迷你吧客房部房務(wù)中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領(lǐng)料單已注明)送交財務(wù)部成本稽核員,成本稽核員根據(jù)成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。
4、其他訂價商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。
第七條價格變動,業(yè)務(wù)部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應(yīng)及時進行跟蹤反饋;各部門在執(zhí)行過程中對上述毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價程序如有建議,應(yīng)及時以書面形式反饋財務(wù)部,以便財務(wù)部適時進行調(diào)整。
第三章折扣規(guī)定
第八條折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:(一)折扣范圍
1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務(wù)費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。
2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務(wù)費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。
(二)折扣審簽
1、原則上要求帳單上有相應(yīng)折扣權(quán)限人當(dāng)場親筆簽字。如當(dāng)事人不在現(xiàn)場,可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人,第二天早上11:00之前必須到財務(wù)部親筆簽字,否則,對折扣權(quán)限人每次處以20元罰款。
2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當(dāng)日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經(jīng)理審簽。對于應(yīng)收帳款收回困難,需要部分或全額確認(rèn)呆死的,必須經(jīng)應(yīng)收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。
(三)折扣額度
1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領(lǐng)導(dǎo)個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規(guī)定執(zhí)行,打折時必須相關(guān)人員簽字確認(rèn)。
2、對集團內(nèi)各單位消費實行8。5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協(xié)議。
3、酒店部門經(jīng)理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。
集團人員、湖北工業(yè)城部門領(lǐng)導(dǎo)享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。
4、以上優(yōu)惠及權(quán)限僅限本人使用,若發(fā)現(xiàn)非本人使用的一律按規(guī)定收費。
(四)折扣簽批權(quán)限:①酒店部門經(jīng)理簽字實行8。5折;②酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負(fù)責(zé)人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實行8折。
第四章免單控制
第九條因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細(xì)注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。
第十條因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執(zhí)行。
第十一條因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴,需要賠償?shù)?根據(jù)實際情況,酒店總經(jīng)理現(xiàn)場或電話委托部門經(jīng)理免單,詳細(xì)注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。
第五章收銀控制第十二條酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務(wù)費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務(wù)都必須由相關(guān)營業(yè)部門落單。要嚴(yán)厲杜絕內(nèi)部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。
食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交地喱、一聯(lián)交廚房、一聯(lián)留存;
香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯(lián)交收銀、一聯(lián)交水吧;
客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務(wù)員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單,經(jīng)客人簽字認(rèn)可后,一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務(wù)中心提貨?？头糠縿?wù)中心必須對所經(jīng)管的物品由專人進行登記;
對于退酒水或其他退還服務(wù)還
必須有相關(guān)營業(yè)部門簽字認(rèn)可或簽收。
所有單據(jù)必須由相關(guān)部門按序號保留齊全,次日交財務(wù)部稽核會計。
第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關(guān)經(jīng)手收銀員全額賠償。
第十四條每班收銀結(jié)束后,收銀員都應(yīng)打印當(dāng)班交班報表,一式兩聯(lián),一聯(lián)隨當(dāng)班賬單一起交夜審,一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。
餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細(xì)注明理由。
第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預(yù)收收入款項(含ic卡、貴賓卡預(yù)售收入)上繳。
收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉(zhuǎn)ar賬和轉(zhuǎn)招待賬等,并與當(dāng)班報表核對一致。
收銀員在當(dāng)日下班前,必須將當(dāng)班營業(yè)款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。
第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴(yán)格區(qū)分,保證備用金結(jié)構(gòu)合理,不得以白條充抵,不得挪用。
第五章夜審控制
第十七條夜審人員每日對當(dāng)天收入進行全面審核:
1、必須對餐飲賬單數(shù)目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時登記,以便上級進行處理。
打印菜單統(tǒng)計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應(yīng)統(tǒng)計數(shù)量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。
如有上述現(xiàn)象應(yīng)及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。
2、檢查餐娛賬單的消費明細(xì)是否與酒水單、食品單一致,單據(jù)時候聯(lián)號,數(shù)量、金額是否相同,退菜是否符合手續(xù);檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現(xiàn)象。
3、打印餐娛、服務(wù)費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優(yōu)惠對沖明細(xì)賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續(xù),審批各種優(yōu)惠券、免費券及有價證券的使用是否符合規(guī)定,是否在有效期內(nèi)。
4、核對登記招待、轉(zhuǎn)賬:打印前臺、餐娛招待明細(xì)表、轉(zhuǎn)賬明細(xì)表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉(zhuǎn)ar賬是否符合手續(xù)并整理造表。
5、核對房態(tài):與接待、樓層核對房價、房態(tài),查看是否存在房態(tài)、房價不符現(xiàn)象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現(xiàn)象,如有應(yīng)及時進行登記,并通知有關(guān)部門進行補救。
客房部一般應(yīng)于每日早10點、下午2點和下午6點由領(lǐng)班現(xiàn)場查房,做手工房態(tài)報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認(rèn)可。雙方部門負(fù)責(zé)人對報表真實性負(fù)全部責(zé)任。
財務(wù)部負(fù)責(zé)人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現(xiàn)場查房,發(fā)現(xiàn)弄虛作假的,屬工作失職的,應(yīng)分別對前廳部和客房部經(jīng)理處于每次不少2000元的經(jīng)濟處罰。問題嚴(yán)重的報集團給予降級或降職處分。
6、審核當(dāng)日退房結(jié)賬:打印前臺實際結(jié)賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結(jié)賬時間,查看房租、雜項單據(jù)時候聯(lián)號,是否全部計入,應(yīng)加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規(guī)定批準(zhǔn)手續(xù),核對已結(jié)賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據(jù)未收回已結(jié)賬現(xiàn)象。是否符合有關(guān)手續(xù),即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。
7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數(shù)是否一致,是否存在餐娛已發(fā)生前臺未達或未計前臺已達的現(xiàn)象,并查明原因。
8、核對儲值卡:打印當(dāng)日儲值卡消費明細(xì)表與營業(yè)日報相核對,核對儲值卡消費數(shù)是否一致,是否存在多下賬、未下賬現(xiàn)象的現(xiàn)象,檢查儲值卡消費明細(xì)表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執(zhí)單,并有客人簽名。
9、審核客房報表:將每日客房交來的當(dāng)日迷你吧、雜項租金報表、商務(wù)吧消費報表、賠償報表與日報表中數(shù)字進行核對,如有不一致,則打印一份明細(xì)賬、根據(jù)其時間、房號、單據(jù)號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現(xiàn)象。
10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細(xì)記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。
第六章日審控制
第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:
1、核對水吧賬:進入水吧系統(tǒng),分吧臺打印當(dāng)日進銷存報表,與當(dāng)日倉庫出庫、收銀當(dāng)日銷售進行核對,檢查其當(dāng)日賬務(wù)是否真實準(zhǔn)確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調(diào)撥手續(xù)的現(xiàn)象
2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準(zhǔn)確完整性進行抽查。
3、對收銀每日繳款數(shù)進行核對,對每日收銀應(yīng)繳數(shù)目與實繳數(shù)目進行核對。
4、對夜審所交稽核報告中有關(guān)與相關(guān)部門、相關(guān)人員有關(guān)需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應(yīng)及時向上反映。
5、對電話計費的抽查:日審每日應(yīng)核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應(yīng)通知總機房與電腦房核數(shù),查看是否有人為計時器終止或死機現(xiàn)象。
第七章收入繳存控制
第十九條開箱工作:除節(jié)假日開箱時間另行規(guī)定外,每日所有營業(yè)款應(yīng)及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當(dāng)場清點當(dāng)日繳款袋個數(shù),與當(dāng)日現(xiàn)金繳款匯總報表上是否一致。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目,應(yīng)立即通知人員到場核實,查找原因。
第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務(wù)室進行現(xiàn)場清點,核對總數(shù)。
第二十一條清點完畢后,在不少于兩人情況將營業(yè)款交到相關(guān)財務(wù)部指定開戶銀行。
第八章其他收入第二十二條供應(yīng)商因產(chǎn)品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務(wù)部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進行市場調(diào)查后方可確定進場費額度,由采購部與供應(yīng)商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。對收取的進場費,財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
第二十三條酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標(biāo)方式對外招標(biāo),由財務(wù)部、采購部對競標(biāo)人進行篩選,對中標(biāo)人收取保證金,簽訂協(xié)議后按照協(xié)議執(zhí)行。
第二十四條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領(lǐng)班根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,采取競標(biāo)方式變賣,由倉庫保管、資產(chǎn)會計、總經(jīng)辦人員共同將實物變賣,交財務(wù)入帳。
第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務(wù)部視損壞物品的項目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內(nèi)部價格作出的賠償,財務(wù)部視損壞物品的項目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直
接繳納現(xiàn)金或從工資中扣除,財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
第九章其他要求第二十八條以上收入控制環(huán)節(jié)需要相關(guān)部門提供報表資料的,相關(guān)部門必須及時、準(zhǔn)確提供。否則,按照每次不低于50元對相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進行經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴(yán)重的還要報集團相關(guān)部門進行紀(jì)律處罰。
第二十九條以上相關(guān)人員未按時按質(zhì)完成以上規(guī)定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。
第三十條對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應(yīng)該由財務(wù)經(jīng)理或收銀主管經(jīng)常組織抽查的方式,相應(yīng)部門在不影響正常經(jīng)營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。
