第1篇 稽核工作崗位職責
作為一名稽核,其崗位職責是什么如果你想了解這方面的信息,可以閱讀以下這篇稽核崗位職責,并從中掌握其崗位責任制。
1. 負責公司管理體系/內(nèi)部控制制度推導與維護 。
2. 對應公司稽核室協(xié)助董事會及經(jīng)理人檢查及復核內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,并適時提供改進建議,以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)有效實施及作為檢討修正內(nèi)部控制制度之依據(jù)。
3. 擬訂年度稽核計劃書,進行確實執(zhí)行,據(jù)以檢查公司之內(nèi)部控制制度,并檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
4. 負責對于檢查所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制制度缺失及異?，F(xiàn)象,據(jù)實揭露于稽核報告,并于該報告
陳核加以追蹤,定期作成追蹤報告。
5. 負責成本管控之稽查。
稽核制度:
稽核制度是國家或企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分,是指在國家或公司企業(yè)內(nèi)部(企業(yè)一般為會計機構內(nèi)部指定專人)對有關會計(制度職責大全會計)憑證、會計賬簿,公司企業(yè)流程運作進行審核、復查的一種制度,該制度的建立應當結合稽核(會計)人員崗位責任制度一并進行考慮。
其主要內(nèi)容包括:
(1)稽核工作的組織架構形式和具體分工;
(2)稽核工作的職責、權限;
(3)稽核工作的程序和基本方法;
(4)稽核結果的處理和使用等。
稽核的準備:
一. 稽核前由管理者代表確定稽核組長,稽核組長負責組織稽核小組,稽核小組稽核員不得參與自己權責范圍內(nèi)之稽核工作;
二.稽核員應預先閱讀好受稽核部門的程序文件,熟悉工作流程;
1) 稽核方案不具體不放過。在擬訂稽核方案時,盡量把基本業(yè)務規(guī)定帶出來,讓每個成員一看便懂,一做即會。
2) 稽核依據(jù)不明確不放過。針對每個稽核項目的具體要求,首先查找所涉及的各項業(yè)務規(guī)章制度,使現(xiàn)場稽核工作有據(jù)可依,標準明確。
3) 稽核成員分工未交代清楚不放過。在稽核組進駐稽核現(xiàn)場前,對每個稽核人員進行明確業(yè)務分工,責任落實到人。
三. 稽核小組需提前一周向受稽核部門和相關部門發(fā)出稽核實施計劃,通知受稽核部門按要求作好審核準備,如受稽核部門對實施劃有異議,必須在三天內(nèi)向稽核組提。
第2篇 銀行稽核員工作崗位職責
以下是一則銀行稽核員崗位職責,各位銀行稽核員若想了解這個崗位的崗位責任制,可就本文作適當參考。
1.負責對部門借款審核,對出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后,負責加蓋在銀行備案的印章。
2.負責審核各項財務收支,嚴把財務關,做到按計劃列支,控制費用開支,杜絕非正常開支。
3.負責會計(制度職責大全會計)憑證的審核,保證每一筆憑證內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、會計科目正確。審核編號連續(xù)、附件票據(jù)合規(guī)、戳記完備、簽章齊全。
4.登記應收帳款手工帳并于電腦帳核對。
5. 按照正常審批程序,負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等。
6.負責申請分公司資金;執(zhí)行對外匯款;交納本地按揭款;核算費用;核算與管理各類租賃合同(含租入租出)、押金、保證金;攤銷租金;管理工程合同;核算工程利潤;統(tǒng)計、監(jiān)控資金流量等。
7.協(xié)助財務經(jīng)理計算分公司工資,并根據(jù)審核過工資表負責及時發(fā)放。
8.負責提交相關財務報表,保證準確及時,報表包括(但不限于):每日日報表、月度費用報表、各類返點報表、工程報表、資金流量表、租賃報表、應收款報表等。
9. 裝訂、管理本部門財務檔案。
10.負責領導交辦的有關文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計(制度職責大全統(tǒng)計)工作。
11.完成部門經(jīng)理(制度職責大全經(jīng)理)交辦的其它工作。
第3篇 稽核崗位工作職責
職責一:稽核崗位職責
(一)原始憑證審核
按《會計法》和有關法規(guī)、財務制度、收支標準等規(guī)定,對本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟事項逐筆審核,審核人員必須熟悉國家有關的方針、政策、法令、規(guī)定、制度及單位的有關規(guī)定,掌握費用開支標準,并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應從以下幾方面進行:
1、合法性審核。即審核經(jīng)濟業(yè)務是否符合國家有關規(guī)定的要求,有無違反財經(jīng)紀律和財務制度現(xiàn)象,及原始憑證本身是否合法等。
2、合理性審核。審核所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務是否是工作所需要的,是否符合厲行節(jié)約、有利于提高社會效益和經(jīng)濟效益的原則。
3、真實性審核。
4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計算方面的錯誤。
5、完整性審核。審核原始憑證的內(nèi)容、附件是否完整,手續(xù)是否完備。
原始憑證審核后,應根據(jù)不同的審核結果,進行不同的處理。
(二)復核記賬憑證
對記賬憑證的審核,應從以下幾方面進行:
1、填制依據(jù)是否真實,所附原始憑證手續(xù)是否齊全,記賬憑證內(nèi)容與所附原始憑證內(nèi)容是否一致。
2、審核記賬憑證內(nèi)容是否完整。如日期、摘要、編號、會計科目名稱、金額、附件張數(shù)、有關人員簽章等。
3、審核會計科目使用是否準確,科目使用前后是否一致。
4、審核金額是否正確。
職責二:稽核崗位職責
一、執(zhí)行酒店財務各項規(guī)章制度,服從上級領導工作的安排。
二、稽核各班次的收銀員送審的賬單和原始單據(jù),核對營業(yè)報表和當日各種消費項目明細表,發(fā)現(xiàn)錯漏,及時上報上級領導,確保酒店每一筆收入正確無誤。嚴格執(zhí)行酒店的財務和既定的開支標準,拒絕一切違反原則的結算。
1、稽核各種簽單、掛賬及信用卡,并與應收賬款明細賬核對;
2、稽核各種優(yōu)惠折扣,手續(xù)是否完備,并編制優(yōu)惠折扣明細統(tǒng)計表;
3、完成每日現(xiàn)金結算情況報表,包括客人人數(shù)、平均消費、餐次、營收等情況,交成本會計填制成本報表。
4、審核收銀員完成的各種報表,收銀員所做的報表和收銀機的清機報表,電腦報表是否一致,以及報表是否跳號。
5、審核客房前臺當天未結賬的余額是否正確。
6、檢查入住登記表上的簽字是否一致。
三、稽核庫房是否做到物資先進先出的原則,防止損耗變質(zhì),票據(jù)是否按財經(jīng)制度上傳,發(fā)現(xiàn)差錯、盈損應及時查明原因,上報處理。
四、審核記賬的完整和合法依據(jù),審核賬目的原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備。
五、稽核客房前廳、餐飲等各部門和各類賬目、掛賬數(shù)據(jù)、房價、房號等信息的電腦輸入是否正確,節(jié)省客人的結賬時間。
六、審核對外結算組每天的賬目和單據(jù)數(shù)字與憑證的正確和完整與否。
1、熟悉了解酒店對外簽訂的結算協(xié)議、合同、紀要的收費標準、結賬方式、并負責保管這些協(xié)議,合同或紀要。
2、負責核算及檢查酒店發(fā)生的所有應收賬款賬目,及時登賬并反映客戶欠款情況,確保應收賬款戶的正確性。
3、按合同、協(xié)議等規(guī)定的時間及時核對后把結算清單、賬單書面通知付款單位付款,并加強檢查的收款情況,做好催收工作、防止錯結、漏結、遲結。
4、對未按合同、協(xié)議規(guī)定時間把賬款匯交酒店的客戶,正確及時反映酒店與客戶間的債權債務情況,并將欠款情況和催討情況書面報告經(jīng)理。
七、對酒店各環(huán)節(jié)的收入進行掌握和控制,保存和歸檔各部門的賬目與單據(jù)、營業(yè)日報表。
職責三:稽核崗位職責
一、主持本部門全面工作,負責稽核部門(稽核隊)日常管理工作,組織稽核人員完成計劃工作任務。
二、擬訂稽核工作計劃、稽核工作方案,報批后組織實施。
三、擬訂、調(diào)整、完善稽核人員崗位職責和考核辦法,報批后組織實施。
四、負責組織完成對所轄農(nóng)村信用社機構網(wǎng)點及縣級聯(lián)社本部的序時稽核、項目稽核。定期向主管部門、分管領導報告工作。
五、做好稽核人員任務分工,檢查、考核稽核員對序時稽核、項目稽核的完成情況。
六、負責組織實施本級所管領導干部的經(jīng)濟責任審計和離任審計。
七、負責審查稽核報告等資料,匯總稽核情況、問題,提出處理意見或建議,報批后執(zhí)行。督促信用社和有關部門對稽核移送問題的整改、落實和反饋。
八、對稽核員反映、報告的可疑問題和重要線索,及時向上級部門、分管領導匯報并組織人員進一步核查。重大案件(事故)按規(guī)定程序和時間及時報告。
九、擬寫、審查稽核工作簡報、文件、總結等工作材料。
十、對稽核人員的工作獎懲。
十一、定期召開稽核工作例會,聽取稽核人員工作匯報,研究解決稽核問題。
十二、定期或不定期參加、組織稽核人員學習法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度、辦法及業(yè)務知識,完成稽核人員培訓教育任務。
十三、負責稽核管理信息系統(tǒng)的管理、相關操作和報表數(shù)據(jù)的錄入、上報等工作。
十四、按時上報工作計劃、工作總結、報表等相關工作資料,定期向領導報告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。
十五、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項規(guī)章制度、工作要求,做好工作調(diào)研,提出工作意見、建議,報批后執(zhí)行。
職責四:稽核崗位職責
1.負責對部門借款審核,對出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后,負責加蓋在銀行備案的印章。
2.負責審核各項財務收支,嚴把財務關,做到按計劃列支,控制費用開支,杜絕非正常開支。
3.負責會計憑證的審核,保證每一筆憑證內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、會計科目正確。審核編號連續(xù)、附件票據(jù)合規(guī)、戳記完備、簽章齊全。
4.登記應收帳款手工帳并于電腦帳核對。
5.按照正常審批程序,負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等。
6.負責申請分公司資金;執(zhí)行對外匯款;交納本地按揭款;核算費用;核算與管理各類租賃合同(含租入租出)、押金、保證金;攤銷租金;管理工程合同;核算工程利潤;統(tǒng)計、監(jiān)控資金流量等。
7.協(xié)助財務經(jīng)理計算分公司工資,并根據(jù)審核過工資表負責及時發(fā)放。
8.負責提交相關財務報表,保證準確及時,報表包括(但不限于):每日日報表、月度費用報表、各類返點報表、工程報表、資金流量表、租賃報表、應收款報表等。
9.裝訂、管理本部門財務檔案。
10.負責領導交辦的有關文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計工作。
11.完成領導交辦的其它工作。
職責五:稽核崗位職責
1、熟悉并掌握國家財經(jīng)政策法規(guī)、學校財務管理制度和會計制度及各個會計科目的核算內(nèi)容。
2、按照財務有關規(guī)定審查、復核記帳憑證及原始憑證的合法性、真實性,會計科目的正確性,檢查手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準確,附件、印章是否齊全。
3、負責對系統(tǒng)所有錄入數(shù)據(jù)進行正確性、一致性審查。
4、負責接洽有關部門查詢經(jīng)費使用情況,提供相關資料。主動積累各項有關資料,對會計資料進行分析。
5、每月核對往來款項,及時督促經(jīng)辦人員辦理結帳,年終做好往來款項的清理工作,對壞帳、呆帳要查明原因。
6、每月核對銀行存款日記帳、銀行對帳單,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,及時查對未達帳項.
7、按有關制度規(guī)定及時申購、領用、繳驗各類收費收據(jù),每月認真審核票據(jù)使用情況,確保票、款、帳相符。
8、嚴格遵守會計電算化管理制度,熟悉核算軟件的操作。
9、完成領導交辦的其他工作。
第4篇 燃氣公司稽核會計崗位工作職責
燃氣公司稽核會計崗位工作職責
1、負責審核原始憑證的合法性,真實性,記賬憑證處理的正確性;
2、負責審核銷售收入,成本,費用,利潤,稅金的正確性;
3、負責審核分公司賬務處理的正確性;
4、負責公司債權債務(應收,應付,預收,預付,其他應收應付款項等)的及時清理工作;負責與企業(yè)用戶的聯(lián)系溝通和結算工作;
5、完成領導交辦的其他任務.
第5篇 稽核會計崗位工作職責
職責一:稽核會計崗位職責
一、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策,遵守國家有關財經(jīng)法律、法規(guī)及集團公司財務中心制定的各項規(guī)定、辦法,遵守公司的各項規(guī)章制度。
二、負責稽核公司會計核算業(yè)務,復核記帳憑證反映的經(jīng)濟活動是否真實、合法、會計核算數(shù)據(jù)記錄是否準確、審批手續(xù)是否齊全、會計科目運用是否準確、摘要是否簡明、內(nèi)容是否齊全,發(fā)現(xiàn)問題及時提出,督促相關人員及時予以糾正。
三、負責審核現(xiàn)金是否日清月結,帳實是否相符,按月與銀行對帳單核對,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達帳項責成出納及時核實并說明原因。
四、負責復核公司各類會計帳簿,審查總帳是否平衡、帳目是否相符、數(shù)字是否正確。
五、負責復核會計報表,審查報表是否符合要求,各項數(shù)字填寫是否齊全,報表與帳簿之間是否相符平衡,內(nèi)容填寫是否齊全,報送時間是否及時。
六、定期對預算執(zhí)行情況進行稽核,監(jiān)督各項開支是否嚴格按預算執(zhí)行,是否按領導權限審批執(zhí)行。
七、負責審查公司各類經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況,是否嚴格按合同執(zhí)行;對違反合同條款支付的要及時責成責任人整改并拿出處理意見。
八、定期對公司各類往來帳收付情況進行稽核,監(jiān)督各項收付是否嚴格按預算和各類經(jīng)濟合同計劃執(zhí)行,是否按領導權限審批執(zhí)行。
九、負責稽核公司二級核算單位會計核算業(yè)務,實事求是地及時提交稽核報告。
十、定期組織各類資產(chǎn)的清查和盤點工作,保證公司各類資產(chǎn)的安全完整,及時調(diào)整賬簿記錄,做到賬實相符。
十一、完成領導交辦的其它工作。
職責二:稽核會計崗位職責
一、嚴格遵守《會計法》和統(tǒng)一的醫(yī)院財務制度、會計制度和各項財經(jīng)紀律。
二、財務部門內(nèi)部要建立稽核制度,稽核員不得兼任出納工作。
三、稽核員要堅持四項基本原則,嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)制度,在稽核各個環(huán)節(jié)上把好關。
四、稽核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性,報帳手續(xù)是否完善,是否符合核算的要求。
五、稽核記帳憑證中科目、內(nèi)容、金額、附件是否準確和完整。
六、稽核財務總帳、明細帳的結算、核對余額,做到帳帳相符。
七、定期與物資管理部門就帳務結算出入庫,庫存余額的查核工作,做好總帳與分類帳相符。
八、審核各種月度會計報表、年報及其他報表內(nèi)容。
九、發(fā)現(xiàn)問題要查明原因,應及時采取措施處理。
十、服從科領導工作安排,協(xié)助搞好科內(nèi)團結合作和醫(yī)院財務管理工作的改革,保持工作區(qū)內(nèi)整潔,完成各項臨時性工作。
職責三:稽核會計崗位職責
一、憑證和帳務稽核:
1.對原始憑證和賬務記錄余額進行初審核。
2.各項收支憑證的審核事項。
3.各項攤提折舊的審核事項。
4.應收應付、預收預付帳余額的審核事項。
5.原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。
6.有關本公司各倉庫的財務查核事項。
7.稅務申報表及其他有關獎勵減免項目的審核事項。
8.其他有關調(diào)整記帳科目,變更計算方法,增收減支的建議審核事項。
二、財務稽核:
1.關財產(chǎn)的購置或處理的審核事項。
2.有關原物料采購比價的監(jiān)督及價格審核事項。
3.有關本公司現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、應收帳款、銀行往來的抽查事項。
4.有關財產(chǎn)及原物料成品庫存的抽查事項。
5.其他與財務稽核有關的事項。
第6篇 酒店稽核員崗位工作職責
1、嚴格遵循客用現(xiàn)金支付的有關規(guī)定報銷,然后轉交財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批。
2、對支付不同種類的貨款時,需認真核對有關憑證付款依據(jù)以采購定單為準,如發(fā)現(xiàn)采購訂單、收貨記錄,購貨發(fā)票等互相之間有差異時應同有關部門及時核對清楚后方可生效。
3、同酒店長期合作的供貨商,并遵守送貨后付款的有關記錄,如有差異及時調(diào)整以減少月底集中對帳的工作量。
