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第1篇 2023年11月財務審計工作總結
時光過的飛快，xx年公司的工作已經結束了，可以說，在xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！
xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結
一、xx年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、增強財務服務意識
xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
第2篇 2023年10月財務審計員工作總結
對20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任制，認真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審計結果做出批示，牽頭召開了由相關部門參加的整改工作協(xié)調會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強化落實整改。
市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結果促整改”等多種方式，督促被審計單位認真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作意見》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內容和方式等。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領導，明確整改責任。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內容進行分解，確定責任部門、責任人和整改時間。二是注重加強協(xié)調聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調意見，市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議。三是注重加強分析研究，建立長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，既加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度，也加強財經法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務素質。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內，對所有的預算單位，結合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓，對預算管理、財務核算、政府采購政策進行解讀，在進一步建立健全內部控制制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題，有關部門進行了嚴肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其余2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地稅局稅收征管審計整改情況
(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據有關專項資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強預算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。
(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關區(qū)(縣)。
(三)對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產業(yè)區(qū)管委會報送xx年項目執(zhí)行情況，并進一步加強和規(guī)范預算管理，及時編制報送專項資金年度預算。同時，市財政局將根據虹橋商務區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經費預算進行嚴格審核把關。
(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎設施等資產的管理機制，加快推進竣工決算，辦理產權移交。
(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關稅務分局予以糾正，有關稅款已如實申報、足額征收入庫。
(六)對未按上調后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。
二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衛(wèi)生局、市質量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20xx年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相關部門承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執(zhí)行，采購資金已經支出，相關部門承諾將制定并完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況
(一)預算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況
對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關部門已結合編報xx年部門預算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理，提高預算編制的科學性和準確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產科學研究所負責人進行責任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關收支納入xx年部門預算申報。
2.對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題，有關部門通過進一步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認真分析無預算支出的原因，撤銷了后勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據用工的實際情況申請預算經費。
3.對10個部門預算單位改變預算支出用途的問題，有關部門積極追回資金，完善相關制度，承諾今后嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責成市健康教育所將在“健康教育基礎和規(guī)范化建設”專項列支的50周年所慶活動經費全部追回，對該筆資金作為專項結余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預算，根據預算批準的范圍和內容列支專項經費。
4.對3個部門預算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉入其他賬戶的問題，有關部門已在今年將未實施的項目預算執(zhí)行完畢，并進一步完善國庫集中支付改革下的財務制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經與財政部門溝通，已將轉入其他賬戶的資金納入預算管理。
(二)財經制度執(zhí)行中存在的問題整改情況
對6個部門預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關部門對各類收費項目進行清理，進一步規(guī)范收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務局下屬供水調度中心已停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質量檢測所及時進行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。
2.對4個部門預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關部門督促相關單位建立完善國有資產管理制度，將各項收入納入單位預算，進一步加強規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產學校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構的投資主體和單位性質為國有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?。
3.對9個部門預算單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關部門積極完善相關制度，加強業(yè)務培訓，強化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產管理人員進行專題培訓，并組織財務人員學習政府采購有關規(guī)定，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關規(guī)定完善報批手續(xù)。
(三)資產資金管理機制中存在的問題整改情況
對行政事業(yè)單位資產管理機制尚不健全的問題，20xx年9月末，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產管理暫行辦法》，經市政府常務會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產管理的相關辦法，完善事業(yè)單位國有資產管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產的管理職能，規(guī)范資產配置、使用、處置、產權登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。
2.對機關事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產管理體制的逐步健全，有關單位承諾今后嚴格按照《關于加強市級機關辦公用房管理意見的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房維修管理制度，加強立項審批、支出標準、維修費用的監(jiān)督管理。
3.對公務卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關管理辦法，將公務活動中零星購買支出全部納入公務卡報銷范圍，加強公務支出現(xiàn)金報銷管理。
三、投資建設項目審計整改情況
(一)對10個項目基本建設程序不規(guī)范的問題，有關單位積極進行整改。如上海第二醫(yī)科大學附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關主管部門申請補辦相關手續(xù)，目前正在批復過程中。
(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關主管部門申請調整概算，待批復后予以糾正。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。
(三)對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題，有關單位積極組織相關人員開展培訓學習，表示將在今后的項目建設中加強管理，嚴格執(zhí)行工程招投標及承發(fā)包等有關法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
(四)對6個項目的部分設備或設施閑置的問題，有關單位積極進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關部門就啟用污泥脫水設備、達到環(huán)保和初步設計中的要求等事項召開了專題會議，并于20xx年6月起正常運行污泥脫水設備，每日出水的水質通過實時監(jiān)控設備傳輸至市環(huán)保局，待設備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設備進行環(huán)保驗收。
四、專項資金審計和審計調查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況
對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。
2.對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。
3.對部分住房公積金形成的資產未進行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況
對部分房產開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調研形成方案，提請市、區(qū)相關部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。
2.對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20xx年10月21日，已減持股票數占原持有股票總數的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況
對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市建設交通委、市水務局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達到預期目標。
2.對部分整治措施未按計劃進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初方案已獲批，正在抓緊編制設計施工圖，并同時做好施工招投標等相關工作;未按計劃關停的污染企業(yè)年內堅決關停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產;2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標，計劃20xx年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題。
3.對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金使用情況適時進行抽查。
(四)貸款道路建設車輛通行費征收使用審計調查整改情況
對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴格按照規(guī)定用途支出。
2.對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題，市城市建設投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。
(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調查整改情況
對部分福利彩票公益金項目進展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進一步加強項目的立項調研工作，科學合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。
2.對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標辦法》等五個管理辦法和操作細則，并正研究制定《項目預算及執(zhí)行財務管理辦法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎工作。同時，為進一步完善公益招投標和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標項目和創(chuàng)投項目進行逐項審計和績效評估，目前正擬對xx年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計。
3.對部分體育彩票公益金項目供應商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴格執(zhí)行政府采購和公開招投標規(guī)定。
4.對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預算時，嚴格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。
(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調查整改情況
對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經濟信息化委等相關部門通過現(xiàn)場調研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關部門和單位有針對性地進行了梳理分析，并根據實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關標準，進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。
2.對節(jié)能減排機制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經濟信息化委、市財政局抓緊研究相關政策，加大了合同能源管理工作推進力度。一是加快制定本市相關鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關于本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機構管理辦法》、《上海市節(jié)能服務機構備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網等相關網站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務公司的培育力度。市經濟信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務公司擴大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設交通委、市政府機管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務委等部門，多次研究推進非工業(yè)領域重點用能單位能源審計工作，在20xx年資金預算中安排了能源審計的相關經費，并通過公開招標方式確定提供能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作。
3.對節(jié)能減排相關政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經濟發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進行了調整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內竣工驗收才能獲得專項資金補貼。
(七)農村水利專項資金使用管理及效益審計調查整改情況
對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務局與市財政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農田水利重點項目建設管理暫行辦法》等規(guī)定，通過建立本市小型農田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進一步規(guī)范農田水利工程立項行為，健全農田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目建設的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設效果的問責制度，強化審核監(jiān)管機制。
2.對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進機制，相關措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務局已會同市農委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關部門共同研究，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺，建立農村水環(huán)境治理協(xié)同推進機制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關部門意見。同時，加強日常工作溝通，定期研究合力推進，力求整治重點、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果的河道，有關單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進行整治。
第3篇 2023年12月財務審計工作總結
《##市農業(yè)局關于農業(yè)部<農村集體經濟組織審計規(guī)定>;的通知》精神8月14日##縣紀委的《2022年農村基層黨風廉正建設工作會》要求，對20個街農村集體經濟組織的財務情況了的審計，現(xiàn)總結：
一、農村財務審計的主要作法
1、宣傳，認識。在審計工作前，縣農業(yè)局了《關于農村集體經濟組織審計工作的通知》(綦農業(yè)〔2022〕120號)。通知指出：農村集體經濟組織審計，能夠地保護集體經濟組織和農民的合法權益,惠農政策;能夠村級財務公開和民主制度建設，村級監(jiān)督和權力制約機制;農村集體經濟組織審計，是“三農”工作的要求，是民生和農村的要求，是農村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認識農村集體經濟組織審計工作的意義。
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農業(yè)的或紀檢書記擔任組長，農經干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農村財務審計工作，農村財務審計工作。
3、審計工作的范圍和。農村集體經濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級2022年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策的情況和日常財務工作。審計的是農民負擔和惠農政策情況、日常財務審計。
二、農村財務審計的結果及的問題
314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、2046個村民。審計的村、社在農村合作醫(yī)療收費、農村中小學收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：
1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質不高，財經紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、村組制度。農村財務委托代理和電算化管理，財務管理制度健全。，村組干部思想素質不高，遵章守紀意識不強，在農村財務管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務3筆18170元。
3、財務管理監(jiān)督仍需。開支審批手續(xù)。開支單據或無事由，或無經辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財審核蓋章。票據不規(guī)范。村組仍有使用三聯(lián)收據收款或白條單據付款的情況，本應正規(guī)合法憑證的經濟，卻以非正規(guī)票據代替。民主理財未能監(jiān)督職能。共有民主理財2214個，村314人，社1900個，民主理財無報酬或民主監(jiān)督意識不強，不愿或按要求農村財務監(jiān)督管理工作。共有161個村、組民主理財違反財務制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財組長，有名無實，形同虛設。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農村信用社開設集體存款賬戶，將集體資金以個人名義存入銀行或農村信用社，集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至2022年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到為止，經清理督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將計劃生育管理費、農稅、水費等集體
資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部經辦集體經濟。制度規(guī)定，村組集體的經濟收支只能由財務人員辦理，但支書或主任不放手，強行經手集體經濟。
三、整改措施
