財務(wù)管理規(guī)則范例（15篇范文）

第1篇 財務(wù)管理規(guī)則范例

□總則第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是:(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。□財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析;(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是:(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是:(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責(zé)是:(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作?！踟攧?wù)工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項(xiàng)實(shí)行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交?！踔惫芾淼谑艞l支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。第二十一條財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。第二十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽?！醅F(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:(一)職員工資、津貼、獎金;(二)個人勞務(wù)報酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財務(wù)人員支付個人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。第三十六條無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。□會計檔案管理第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?！跆幜P辦法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1―3倍:(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的?！醺絼t第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

第2篇 集團(tuán)財務(wù)報銷、付款管理流程制度

集團(tuán)財務(wù)報銷、付款管理流程制度

1.0編號：CW-201801REV

1.01、概要：

1.1、本報銷、付款管理流程制度適用于謝謝（以下簡稱集團(tuán)公司）及下屬分、子公司（以下簡稱子公司）在日常運(yùn)營管理中用于公司業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用，它僅限于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用才可申請報銷或付款，公司不予承擔(dān)用于任何個人性質(zhì)的費(fèi)用。

1.2、費(fèi)用報銷、付款的經(jīng)辦人和部門審核人對報銷和付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、原始票據(jù)的合法性負(fù)直接責(zé)任，審核審批人員對費(fèi)用的審核審批負(fù)間接審核責(zé)任。

1.3、集團(tuán)、各子公司報銷、付款審核，從2023年1月1日開始全部在OA系統(tǒng)中完成，不允許走紙質(zhì)審批，只有審批完成后，經(jīng)辦人才能打印。

1.4、OA系統(tǒng)審批結(jié)束后，由經(jīng)辦人將審批單從OA打印，附上報銷或付款原始單據(jù)，交財務(wù)部出納，財務(wù)部出納有權(quán)對報銷或者付款單后附的原始單據(jù)（如發(fā)票、合同協(xié)議、結(jié)算單等）的合法性，合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，如果不符合要求的，出納有權(quán)退還經(jīng)辦人員。

2、資金支付授權(quán)審批：

為了有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環(huán)節(jié)，提高審批工作效率，特制定集團(tuán)和子公司財務(wù)核決權(quán)限。

2.1、集團(tuán)公司財務(wù)核決權(quán)限：

2.2、子公司財務(wù)核決權(quán)限：

3、日常費(fèi)用報銷、請款流程操作：

3.1、個人借支管理規(guī)定：

3.1.1、借款人填寫OA【借支單】須附“借支申請””。

3.3.2、借支申請審批后，由財務(wù)出納轉(zhuǎn)帳到借支申請人工資卡上，出納在轉(zhuǎn)帳用途欄寫上“**項(xiàng)目借支款”。

3.3.3、超過一個月以上的借支（除備用金外），無特殊情況外，財務(wù)部門有權(quán)讓核算薪資部門應(yīng)于當(dāng)月實(shí)發(fā)工資中扣回，待報銷后再支付。

3.3.4、出差人員的出差費(fèi)用原則上先自己墊付，公司不先預(yù)支，如果出差時間長，或者墊付金額較大，員工無法墊支的，可以申請向公司借支（各公司情況不同，可以根據(jù)實(shí)際情況寫出具體操作方案，交集團(tuán)財務(wù)中心備案）。

3.3.5、以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

3.3.、借支審核審批流程：

子公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司財務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→（超過5000元）集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。

集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【借支單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→（超過5000元）集團(tuán)總裁審批→出納辦理付款。

3.2、預(yù)付貨款和備用金的使用，必須依照下列規(guī)定辦理：

3.2.1、公司預(yù)付款項(xiàng)

是指按合同規(guī)定預(yù)先支付的貨款，投標(biāo)保證金等，根據(jù)合同和協(xié)議、招標(biāo)文件內(nèi)容填寫OA申請【付款申請單】（在OA申請單附上相關(guān)附件），按【采購貨款】支付流程審核審準(zhǔn)后，出納方可辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，出納有權(quán)拒絕付款。

3.2.2、備用金由本人申請、說明具體用途，使用期限和限額，按【個人借支】審核流程審批后，到財務(wù)出納辦理。

對剛成立的子公司沒有成立財務(wù)部門前，可以實(shí)行備用金制度，由公司負(fù)責(zé)人申請，報集團(tuán)財務(wù)中心批準(zhǔn)。

3.3.3、支付預(yù)付款時，原則上需要先提供發(fā)票，如果未提供發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在在以下規(guī)定的期限內(nèi)憑報銷發(fā)票等票據(jù)，填寫OA單據(jù)，經(jīng)審批后，到財務(wù)部門報銷；

零星采購十天內(nèi)報銷；通過銀行匯款支付的，在一個月內(nèi)報銷完畢，否則，財務(wù)部門有權(quán)通知薪資編制部門從經(jīng)辦人工資中逐步扣回。

4、日常費(fèi)用報銷管理流程規(guī)定：

日常費(fèi)用報銷主要指日常業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用及低值易耗品、市場費(fèi)用、快遞運(yùn)輸、修繕費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)等等。

4.1、單據(jù)填寫操作規(guī)范：

凡是針對公司員工的報銷或付款，只能填寫OA【費(fèi)用報銷單】，對公付款只能填寫OA【付款申請單】，出差報銷填寫OA【費(fèi)用報銷單時】，對摘要內(nèi)容金額需要列示清晰。

4.2、各項(xiàng)費(fèi)用的報銷、申請流程：

子公司：

經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報銷單】或者【付款申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司財務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→超過1000集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。

集團(tuán)公司：

經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報銷單】或者【付款申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→超過1000集團(tuán)總裁審批→出納辦理付款。

4.3、各項(xiàng)費(fèi)用報銷、付款要求：

4.3.1、交際費(fèi)用：

4.3.1.1、交際費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)：

集團(tuán)公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)：

組織級別

上限標(biāo)準(zhǔn)（每人/元）

總裁級

200集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人

100部門經(jīng)理

60注：需要酒水由申請本人到綜合部申請領(lǐng)取。

子公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)：

組織級別

上限標(biāo)準(zhǔn)（每人/元）

總經(jīng)理級

200部門負(fù)責(zé)人

100注：上海子公司需要酒水由申請本人到綜合部申請領(lǐng)取，外地子公司根據(jù)實(shí)際情況，公司需要統(tǒng)一訂購酒水，由行政統(tǒng)一管理。

4.3.1.2、交際費(fèi)用報銷要求：

在出差地招待客人發(fā)生的酒水費(fèi)用一般不能超過餐飲費(fèi)，特殊情況需要寫上說明。公司員工陪待人數(shù)一般在1-2人左右，特殊情況除外。

業(yè)務(wù)交際費(fèi)填寫OA報銷單時，要關(guān)聯(lián)已審批的業(yè)務(wù)交際費(fèi)【費(fèi)用申請單】，否則，審核人員對沒有審批的【費(fèi)用申請單】，報銷單不能審批通過。

報銷發(fā)票必須是增值稅發(fā)票，一般情況不能用定額發(fā)票。

4.3.1.3、交際費(fèi)申請：

集團(tuán)公司：

經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用申請單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審核→（金額超1000元）總裁審批。

子公司：

經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用申請表單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司總經(jīng)理審批→（金額超1000元）集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批→（金額超1500元）總裁審批。

4.3.1.4、報銷審核流程：

集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用報銷單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審批。

子公司：經(jīng)辦人填寫OA【費(fèi)用報銷單】→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批。

4.3.2、辦公費(fèi)用：

辦公用品是指單位價值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。對辦公用品和低值易耗品的購買、領(lǐng)用、保管按照人力行政部門下發(fā)的“辦公用品管理”制度執(zhí)行。

4.3.2.1、辦公用品供應(yīng)商管理：

每年度未，集團(tuán)行政部門對本年度或者下年度常用辦公用品清單進(jìn)行整理，清單詳細(xì)說明各品種規(guī)格、品牌及質(zhì)量要求。并尋找三家以上合格供應(yīng)商進(jìn)行報價，報價清單加蓋公章、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等要求，將報價單交財務(wù)部審核，討論和決定供應(yīng)商。

供應(yīng)商確定后，本年度的采購價格保持不變，集團(tuán)及子公司統(tǒng)一在確定的供應(yīng)商進(jìn)行集中采購。

4.3.2.2、請購及發(fā)放流程：

各部門填寫【請購單】→部門負(fù)責(zé)人簽字→人力行政負(fù)責(zé)人審批（超預(yù)算的走費(fèi)用申請流程）。

辦公用品由人事行政人員驗(yàn)收（在供應(yīng)商送貨單上簽字），發(fā)放由行政人員統(tǒng)一發(fā)放，并讓財務(wù)經(jīng)辦人簽字，

4.3.2.3、報銷流程要求：

11、本流程制度由集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)修訂、解釋和培訓(xùn)，從2023年1月1日起試行。

第3篇 公司銷售員財務(wù)管理手冊

公司銷售員手冊:財務(wù)管理

第一節(jié)費(fèi)用管理

1、報銷程序:

1)、公司銷售人員基本生活費(fèi)補(bǔ)貼,由經(jīng)理審核后發(fā)放(休假期間扣除)。

2)、浮動經(jīng)費(fèi)經(jīng)考核審批后,由公司財務(wù)部統(tǒng)一劃撥。

3)、招待費(fèi)報銷時,應(yīng)注明招待對象及人數(shù),并需經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷。所有報銷單據(jù)均為正式發(fā)票,收據(jù)一律無效。

4)、各銷售人員費(fèi)用應(yīng)及時報銷。在出差回公司后三日內(nèi),將原始單據(jù)按規(guī)定粘貼好后報回公司財務(wù)部。

第二節(jié)資金管理

一、要求:

1、凡向財務(wù)部提出的各種費(fèi)用申請、財務(wù)表單,應(yīng)一律寫明經(jīng)理和經(jīng)辦人簽名。對無簽名的申請和表單,一律視為無效申請或無效報表。

2.在填寫差旅費(fèi)用報銷單時,應(yīng)填寫出差時間、地點(diǎn)。

3.辦事處應(yīng)對所填報的各種報表內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

二、報銷注意事項(xiàng)

1.用報銷單的附件應(yīng)整齊粘貼在費(fèi)用報銷單背面的左上角,如附件較多應(yīng)用原始憑證粘貼單,不得用信簽紙粘貼,并且不得用訂書機(jī)或回形針裝訂。

2.報銷時必須由部門負(fù)責(zé)人審核、簽字,方可報銷。

3.用報銷單及差旅費(fèi)報銷單上附件張數(shù),填寫時一定要在報銷單據(jù)上注明。

4.填寫報銷單時,請用鋼筆填寫,不得用圓珠筆或鉛筆填寫。

第4篇 物業(yè)管理公司年度財務(wù)預(yù)算編制說明

物業(yè)管理有限公司2023年度財務(wù)預(yù)算編制說明

根據(jù)2023年公司經(jīng)營情況,采用固定預(yù)算方法,預(yù)測2023年度相關(guān)指標(biāo)如下:

一、預(yù)計主營業(yè)務(wù)收入

計劃2023年實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入400萬元,較上年增加100萬元,增幅33.33%。主要收入是:物業(yè)費(fèi)收入300萬元,占總收入75%,門面收入30萬元,占總收7.5 %;停車費(fèi)收入10萬元,占總收入2.5%。其他業(yè)務(wù)收入60萬元,占總收入15%。

二、預(yù)計主營業(yè)務(wù)成本

預(yù)計2023年各項(xiàng)成本、費(fèi)用390萬元,較上年增加89萬元,增幅為29.48%。增加原因是某樓盤今年交房,隨著物業(yè)進(jìn)駐,有關(guān)的人頭費(fèi)用、材料、維修、水電、辦公、綠化、保潔垃圾清運(yùn)、稅費(fèi)等成本、費(fèi)用也相應(yīng)增加。主要支出為:人頭費(fèi)用195萬元,材料、維修費(fèi)71萬元,水、電費(fèi)24萬元,垃圾清運(yùn)費(fèi)8.5萬元,綠化維護(hù)費(fèi) 3.9萬元,保潔費(fèi) 2萬元,易耗品支出10萬元,秩序維護(hù)費(fèi)5萬元,折舊費(fèi)3萬元,公共設(shè)施維護(hù)費(fèi)6.8萬元,稅費(fèi)23萬元,另外,辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、電話費(fèi)等其他費(fèi)用37.8萬元。各項(xiàng)成本、費(fèi)用占收入的97.5%。

三、預(yù)計利潤

預(yù)計2023年收入400萬,成本、費(fèi)用支出390萬,利潤10萬元,較上年實(shí)際增長100%。成本、費(fèi)用利潤率2.56%,較上年增加0.76%。

四、預(yù)計現(xiàn)金收支

預(yù)計2023年現(xiàn)金收入400萬元,其中,主營業(yè)務(wù)收入340萬元,其他業(yè)務(wù)收入60萬元。

現(xiàn)金支出394萬元,其中,主營業(yè)務(wù)支出317.2萬元,管理費(fèi)支出41.9萬元,營業(yè)費(fèi)支出7.96萬元,稅金支出23萬元,財務(wù)費(fèi)用-600,固定資產(chǎn)投入4萬元。預(yù)計年末現(xiàn)金余額60.4萬元。

五、非生產(chǎn)性支出比率

預(yù)計2023年非生產(chǎn)性的支出64.84萬元,占營業(yè)額的16.21%,較上年減少24.17%。

六、速動比率

預(yù)計2023年速動資產(chǎn)90.1萬元,流動負(fù)債71萬元,速動比率126.8%,較上年減少0. 64%。

附:

表1:2023年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表

表2:2023年度利潤預(yù)算表

表3:2023年現(xiàn)金收支預(yù)算表

表4:2023年度期間費(fèi)用預(yù)算表

表5:2023年度主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表

表6:2023年度成本費(fèi)用利潤率預(yù)算表

表7:2023年度籌資計劃表

z物業(yè)管理有限公司

2022-4-9

第5篇 投資公司財務(wù)管理操作規(guī)程

永興縣城市建設(shè)經(jīng)營投資有限責(zé)任公司財務(wù)管理操作規(guī)程

為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范公司財務(wù)的收支管理，本著厲行節(jié)約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務(wù)管理規(guī)程。

一、財務(wù)審核

財務(wù)審核人員應(yīng)著重審核費(fèi)用開支的真實(shí)性、合法合理性，對于不合理開支予以剔除，對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性，對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。

二、資金支付管理

1、發(fā)票報賬時間以開出時間為準(zhǔn)，原則上最遲不超過60天。

2、報賬發(fā)票的粘貼應(yīng)按面額從小到大排列，票據(jù)上應(yīng)備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報賬。

3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進(jìn)行，由指定人員簽單，部室負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字確認(rèn)。指定人員以外的簽單一律不予報賬。

4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負(fù)責(zé)人、分管部室副總簽字，報賬手續(xù)不全的財務(wù)不予辦理付款。

5、公司的對外簽單開支，由財務(wù)室初審后，開具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務(wù)副總審核，報總經(jīng)理審批。

6、支付項(xiàng)目前期費(fèi)用時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票、項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表（附表1）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批流程為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

7、支付土方工程及其他工程款時，應(yīng)同時具備發(fā)票、工程項(xiàng)目支付申請表（附表2）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。在審計結(jié)果未出之前，工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程項(xiàng)目支付申請表由項(xiàng)目部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、工程部審定、項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補(bǔ)償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項(xiàng)時，支付憑證應(yīng)具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報批支付申請表（附表3）、合同協(xié)議及委托書（支付到合同簽署人以外的收款人時）。土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦，審批流程為：項(xiàng)目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

報批繳費(fèi)憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補(bǔ)辦支付手續(xù)。

征拆工作經(jīng)費(fèi)必須在完成征地、青苗及拆遷等補(bǔ)償后才予辦理支付。

三、出差費(fèi)用管理

1、因公出差需預(yù)支出差費(fèi)用的，應(yīng)填寫借款申請單，并有主管財務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。

2、出差結(jié)束后，15個工作日之內(nèi)，憑核準(zhǔn)的出差審批單及報賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財務(wù)辦理費(fèi)用報銷手續(xù)。

3、借款要及時清還，公務(wù)結(jié)束后15日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清還款，無正當(dāng)理由過期不結(jié)清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。

四、付款流程

經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字→分管部室副總確認(rèn)簽字→分管財務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款（如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表）。

五、對外合同、協(xié)議簽訂

凡屬公司與外單位簽訂的各項(xiàng)合同、協(xié)議，必須安排一名財務(wù)人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書及預(yù)算書到財務(wù)部存檔，財務(wù)部按合同調(diào)度資金。

六、辦公用品、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理，各部室、項(xiàng)目部需要時到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。

2、辦公用品需批量采購的應(yīng)由公司辦公室、財務(wù)部購買，交辦公室統(tǒng)一管理。月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總，交財務(wù)做賬。

3、各部室業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用管理：除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

七、固定資產(chǎn)管理

1、財務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，原則上是誰使用誰保管，如遇丟失應(yīng)追究使用人責(zé)任。

2、固定資產(chǎn)的合理損耗及報廢應(yīng)提出相關(guān)的申請報告，按有關(guān)規(guī)定審批后進(jìn)行維修或報廢。

3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

八、原有制度與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。

附表1：項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表

時間：*年*月*日

項(xiàng)目名稱

合同編號

承建單位

收款單位

開戶行

銀行賬號

合同金額

累計支

付金額

本次申

請金額

本次實(shí)際

支付金額

款項(xiàng)用途：

相關(guān)部室初審意見：

經(jīng)辦人：

部室長：

工程部審定意見：

相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)意見：

財務(wù)審核意見：

項(xiàng)目會計：

分管財務(wù)副總：

公司總經(jīng)理審批意見：

注：可研、規(guī)劃編制、咨詢等項(xiàng)目前期費(fèi)用支出的支付填報此表。

附表2：工程項(xiàng)目支付申請表

時間：*年*月*日

項(xiàng)目名稱

合同編號

承建單位

收款單位

開戶行

銀行賬號

合同金額

累計支

付金額

本次申

請金額

本次實(shí)際

支付金額

款項(xiàng)用途：

項(xiàng)目部初審意見：

經(jīng)辦人：

項(xiàng)目部部長：

工程部審定意見：

項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)意見：

財務(wù)審核意見：

項(xiàng)目會計：

分管財務(wù)副總：

公司總經(jīng)理審批意見：

注：工程設(shè)計、勘探、監(jiān)理、建設(shè)等項(xiàng)目支出的支付填報此表。

附表3：

土地征用及報批支付申請表

時間：*年*月*日

項(xiàng)目名稱

合同編號

收款單位

征地面積

付款性質(zhì)

開戶行

銀行賬號

合同金額

累計支

付金額

本次申

請金額

本次實(shí)際

支付金額

項(xiàng)目部初審意見：

經(jīng)辦人：

項(xiàng)目部部長：

資產(chǎn)經(jīng)營部審定意見：

資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)意見：

財務(wù)審核意見：

項(xiàng)目會計：

分管財務(wù)副總：

公司總經(jīng)理審批意見：

注：土地征用、報批、青苗補(bǔ)償、拆遷、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)的項(xiàng)目支出的支付填報此表。

第6篇 某物業(yè)財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書

物業(yè)管理分公司質(zhì)量體系文件

物業(yè)財務(wù)部票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書

1.0目的

規(guī)范票據(jù)購買、領(lǐng)用、退回、存檔手續(xù),確保票據(jù)的安全和完整。

2.0適用范圍

物業(yè)公司出具的所有票據(jù)

3.0管理內(nèi)容

3.1票據(jù)的購買

3.1.1物管公司會計在每月5日時,需查閱《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上各項(xiàng)票據(jù)的留存數(shù)量,若低于最低庫存量(10本),則需向稅務(wù)部門或分供方購買。

3.1.2物業(yè)公司會計持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在龍溪地稅所專管員處簽字,確定所購票據(jù)的種類、面值、數(shù)量。

3.1.3稅務(wù)專管員的簽字手續(xù)完成后,持《發(fā)票領(lǐng)購簿》到龍溪地稅征收所發(fā)票領(lǐng)購處購買相應(yīng)票據(jù)。

3.1.4清點(diǎn)所購發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致,同時確認(rèn)票據(jù)號碼,相符后,在地稅征收所的票據(jù)申購本上確認(rèn)簽字,并根據(jù)對方出具的工本費(fèi)發(fā)票支付相應(yīng)的費(fèi)用。

3.1.5持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在地稅專管員處登記備案。

3.1.6會計人員將所購票據(jù)按順序在物業(yè)管理公司的《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上登記。

3.2票據(jù)的領(lǐng)用

3.2.1保安班長在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本),可到財務(wù)部或管理處收費(fèi)處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。

3.2.2保潔部洗車人員領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(10份/本),可到財務(wù)部或管理處收費(fèi)員處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。

3.2.3各管理處收費(fèi)員在收據(jù)或綜合發(fā)票低于最低限額時,可到財務(wù)部會計或出納處領(lǐng)取相應(yīng)票據(jù)。

3.2.4領(lǐng)用票據(jù)人員在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上簽字,確認(rèn)領(lǐng)用票據(jù)的面值、金額、發(fā)票編號等。

3.2.5財務(wù)人員在領(lǐng)用的票據(jù)上加蓋財務(wù)專用章。

3.3票據(jù)的退回

3.3.1保安部班長、保潔助理將已用完的票據(jù)存根交至各管理處收費(fèi)員處,收費(fèi)員核實(shí)應(yīng)收的相應(yīng)款項(xiàng)后,收取相應(yīng)費(fèi)用。

3.3.2保安班長、保潔助理將發(fā)票存根交回財務(wù)部會計或出納處,財務(wù)人員核實(shí)其是否交費(fèi)后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》確認(rèn)簽字。

3.3.3管理處收費(fèi)員將收據(jù)或發(fā)票存根交至財務(wù)部會計或出納處,財務(wù)人員對所交的票據(jù)存根進(jìn)行核查,是否有未撕的票據(jù)記帳聯(lián)及作廢票據(jù)的情況,確認(rèn)無誤后,在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本回登記本》簽字。

3.4票據(jù)的保存

3.4.1每半年對所有票據(jù)存根進(jìn)行一次歸檔,注明所歸檔票據(jù)的編號,并打包封存。

3.4.2存檔時間按照會計制度對票據(jù)管理存檔期執(zhí)行。

4.0相關(guān)記錄

4.1《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》

4.2《發(fā)票領(lǐng)購簿》(來自稅務(wù)機(jī)關(guān),以其提供為準(zhǔn))

編寫:張雪梅 審批:郝紅兵

第7篇 某物業(yè)管理公司財務(wù)報表編制

物業(yè)管理公司財務(wù)報表編制

編制會計報表的目的,是向會計報表的使用者及時提供該核算單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息。因不同使用者有不同需要,所以報表的式樣及種類,亦應(yīng)按實(shí)際的需要編制。

國家對會計報表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定,但該格式所表達(dá)的信息對各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。因此,財務(wù)管理部有必要定期編制更為詳盡的內(nèi)部報表。這些報表的格式并沒有固定要求,較據(jù)靈活性,視各物業(yè)的具體情況而定,但應(yīng)以符合物業(yè)管理法規(guī)、用戶公約、管理合約要求,清楚表達(dá)各物業(yè)的財務(wù)狀況為原則。

以下是一些在內(nèi)部財務(wù)報表中應(yīng)予明確表述的事項(xiàng):

一、收支表(損益表)

1.按用戶公約的規(guī)定要求獨(dú)立核算的部分,已各自編制獨(dú)立收支表。

2.本期成本費(fèi)用已按當(dāng)?shù)亍段飿I(yè)管理服務(wù)收費(fèi)實(shí)施辦法》中物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目和構(gòu)成列示。

3.各項(xiàng)費(fèi)用可分為合約性及非合約性兩大類,合約性開支有專表說明。此舉可以提供決策者更多有用數(shù)據(jù),來處理資金調(diào)動及制定預(yù)算。

4.關(guān)于一些非經(jīng)常性而金額大的費(fèi)用,已給予重點(diǎn)注釋,令使用者了解該等費(fèi)用的實(shí)際用途。

5.本月實(shí)際收支與預(yù)算收支及上月收支比較,并對有重大差異的項(xiàng)目作出分析,便于有關(guān)部門有所了解以加強(qiáng)控制。

二、資產(chǎn)負(fù)債表

1.已對該物業(yè)名下持有的固定資產(chǎn),提供明細(xì)表。

2.附有管理處員工工資明細(xì)表。

3.附有往來單位往來賬項(xiàng)明細(xì)表,特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來賬款。

4.附有各用戶單位應(yīng)收款賬款前期欠款、本期應(yīng)收賬款、本期實(shí)收賬款和本期末欠款明細(xì)表。

5.附有待攤費(fèi)用、應(yīng)付款、預(yù)付款等明細(xì)表。

第8篇 德納物業(yè)管理公司財務(wù)計劃

納德物業(yè)管理公司財務(wù)計劃

第一條 加強(qiáng)計劃管理是為了使資金運(yùn)作更加規(guī)范,加速資金周轉(zhuǎn),控制費(fèi)用支出,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二條 財務(wù)計劃主要有預(yù)算報告,包括營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經(jīng)營管理費(fèi)用計劃、貸款和還貸計劃、財務(wù)費(fèi)用計劃、利潤及利潤分配計劃、員工分配計劃等,財務(wù)計劃須按月度和年度分別編制并納入預(yù)算報告。

第三條 月度財務(wù)計劃

1、營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、資金收支計劃、投資及收益計劃、經(jīng)營管理費(fèi)用計劃、財務(wù)費(fèi)用計劃由各相關(guān)部門在每月20日前提出下月計劃報財務(wù)部,經(jīng)財務(wù)部平衡后匯編入月度預(yù)算。

2、月度利潤計劃,根據(jù)董事會確定的經(jīng)營目標(biāo)和上述相關(guān)計劃編制,財務(wù)部對月度執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)測、檢查、分析。

3、按年初制定的年度員工分配計劃,編入月度計劃分月發(fā)放。

4、固定資產(chǎn)購建計劃由使用部門提出,根據(jù)制度規(guī)定程序進(jìn)行審批后,由財務(wù)部匯編入月度預(yù)算。

5、月度預(yù)算報告由財務(wù)部編制,報主營公司審批執(zhí)行。

第四條 年度財務(wù)計劃的要求

1、對公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境進(jìn)行預(yù)測分析;

2、提供上年度經(jīng)營概況和本年度經(jīng)營計劃和投資方案的說明;

3、應(yīng)提供經(jīng)營指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性分析(包括技術(shù)上、營銷上、資金上、管理上的支持);

4、對各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行按月分解,并確定責(zé)任人,以利于考核。

5、應(yīng)提供符合要求的報表,對各項(xiàng)指標(biāo)的構(gòu)成與編制依據(jù)解釋說明;

6、應(yīng)注意保密性。

第五條 年度財務(wù)計劃的內(nèi)容和編制程序

1、確定年度經(jīng)營計劃和投資方案;

2、編制年度營業(yè)收入計劃、營業(yè)成本計劃、固定資產(chǎn)投資計劃、對外投資計劃、員工分配方案;

3、根據(jù)年度投資政策、投資計劃、經(jīng)營工作計劃及費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)編制經(jīng)營管理費(fèi)用計劃;

4、編制貸款計劃、償貸及財務(wù)費(fèi)用計劃;

5、根據(jù)投資計劃及預(yù)期收益率編制投資收益計劃;

6、根據(jù)營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用計劃編制利潤計劃;

7、根據(jù)稅收法規(guī)及政策編制稅收計劃;

8、根據(jù)利潤分配政策編制利潤分配計劃;

9、編制資產(chǎn)運(yùn)營計劃及現(xiàn)金流計劃;

10、編制現(xiàn)金收支預(yù)算及預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表;

11、編制當(dāng)期財務(wù)預(yù)算報告。

第六條 年度財務(wù)計劃的批準(zhǔn)

1、年度預(yù)算報告由財務(wù)部編制,經(jīng)董事會審核;

2、根據(jù)董事會的審核意見,對年度預(yù)算修訂后再上報股東會審定;

3、董事會在每年12月底前召集股東大會審議年度預(yù)算,(如未通過,則根據(jù)股東大會意見修訂再次提交股東大會審議);

4、已獲批準(zhǔn)的年度預(yù)算報告報送執(zhí)行董事(或董事長)和監(jiān)事長。

第9篇 物管培訓(xùn):物業(yè)管理公司財務(wù)管理概述

一、物業(yè)管理公司財務(wù)管理目標(biāo)

物業(yè)管理公司的財務(wù)管理目標(biāo)是指財務(wù)管理的目的行為,即在一定時期內(nèi)財務(wù)管理目標(biāo)。它是根據(jù)物業(yè)管理公司總體目標(biāo)的要求所決定的。一般來講,物業(yè)管理公司的財務(wù)管理目標(biāo)是要求在改善財務(wù)狀況的條件下,不斷擴(kuò)大財務(wù)成果,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。主要包括如下幾個方面:

1.以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)

經(jīng)濟(jì)效益是指公司在經(jīng)濟(jì)活動中所取得的有效成果大于服務(wù)經(jīng)營的消耗,要求物業(yè)管理公司占用和消耗盡可能少的資產(chǎn),為社會和業(yè)主提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù),獲得更多的利潤。

2.實(shí)現(xiàn)財富最大化目標(biāo)

財富最大化是指公司通過合理經(jīng)營,使本企業(yè)的總價值達(dá)到最大化。在股份制公司中,公司財富最大化也就是使股東財富最大化,這是當(dāng)前西方財務(wù)管理理論中普遍提出的財務(wù)目標(biāo),并認(rèn)為這是股東創(chuàng)辦企業(yè)的目的,是衡量企業(yè)財務(wù)行為和財務(wù)決策是否合理的標(biāo)準(zhǔn)。物業(yè)管理公司也有一個不斷發(fā)展、逐漸壯大的過程,因此,實(shí)現(xiàn)財富最大化當(dāng)然也應(yīng)成為其財務(wù)管理的主要目標(biāo)之一。

3.完成國家有關(guān)規(guī)定

國家及行政主管部門對企業(yè)(公司)都有一定的要求、一定的規(guī)定,比如總產(chǎn)值、人均產(chǎn)值服務(wù)經(jīng)營效益等,實(shí)現(xiàn)這些要求后,不僅能保證國家稅收,同時也能完成企業(yè)的效益。

二、物業(yè)管理公司財務(wù)管理的幾個新觀念

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展,財務(wù)理財也必須樹立新觀點(diǎn),適應(yīng)社會的發(fā)展。這些觀念主要包括:

1.市場觀念

物業(yè)管理公司的工作和發(fā)展,應(yīng)該以市場為導(dǎo)向,面向市場,參與市場競爭,在競爭中求生存、求發(fā)展。作為物業(yè)公司的領(lǐng)導(dǎo)者、財會人員應(yīng)該及時全面地學(xué)習(xí)和掌握價值規(guī)律、供求規(guī)律、市場競爭和現(xiàn)代企業(yè)制度等市場經(jīng)濟(jì)的重要理論,才能更好地樹立起市場觀念。

2.經(jīng)濟(jì)效益觀念

經(jīng)濟(jì)效益是指公司在經(jīng)濟(jì)活動中所取得的有效成果與勞動消耗相比較,力爭以較少的活勞動和物質(zhì)的消耗,生產(chǎn)出更多符合社會需求的產(chǎn)品或向社會提供更熱情周到的服務(wù)。提高經(jīng)濟(jì)效益是經(jīng)濟(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。要提高經(jīng)濟(jì)效益,首先要樹立經(jīng)濟(jì)效益觀念,明確建立以提高經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)作為檢查考核的目標(biāo)。其次加強(qiáng)管理為提高經(jīng)濟(jì)效益的主要手段,并把加強(qiáng)管理作為提高經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑。

3.資本的保值觀念

物業(yè)管理公司所有者權(quán)益必須得到保障,使投入的資本不受任何侵犯,如不得隨意沖減資本,不得隨意轉(zhuǎn)移資本;除依法轉(zhuǎn)讓外,不得以任何方式抽走資本。在經(jīng)營過程中,其成本補(bǔ)償和利潤分配必須在保證資本完整性的前提下進(jìn)行,保證資本權(quán)益不受任何形式的侵犯。

4.資金時間價值觀念

資金時間價值是指資金在運(yùn)動中,由于時間因素所增加的價值。由于不同的時間、資金的價值并不相等,一般要以利率為計算依據(jù),將貨幣收支換算到相同時間基礎(chǔ)上進(jìn)行比較,衡量其實(shí)際價值。如果離開了時間價值因素,就無法正確地計算不同時期的財務(wù)收支,也不能進(jìn)行正確的財務(wù)決策。因此應(yīng)牢固地樹立資金時間的價值觀念。

5.投資的風(fēng)險觀念

公司的財務(wù)活動,很多都是在有風(fēng)險的條件下進(jìn)行的。少冒風(fēng)險,多獲利,是人們處理風(fēng)險的基本原則。在風(fēng)險不可避免的情況下,投資者由于冒險而進(jìn)行投資時,必須爭取獲得超過時間價值以外的額外收益,這種額外收益稱之為投資風(fēng)險價值,或投資的風(fēng)險補(bǔ)償。為了做好財務(wù)工作,財務(wù)人員必須研究投資和經(jīng)營中的風(fēng)險,計算風(fēng)險度的大小,從而設(shè)法控制風(fēng)險,這也是財務(wù)管理的基本觀念和基本原理,離開了風(fēng)險,就無法正確評價公司的收益,也就無法進(jìn)行融資和投資的決策。

三、物業(yè)管理公司財務(wù)計劃的內(nèi)容

財務(wù)計劃是物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)營管理計劃的重要組成部分,是進(jìn)行財務(wù)管理、財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析的主要依據(jù),其目的是確立企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo),使物業(yè)經(jīng)營管理活動按計劃協(xié)調(diào)進(jìn)行,提高經(jīng)濟(jì)效益。物業(yè)管理公司財務(wù)計劃的內(nèi)容主要有:

1.各項(xiàng)收入的預(yù)算與籌集

物業(yè)管理公司主要資金來源是物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)收入、門面房的租金以及其他經(jīng)營活動的收入等。應(yīng)按照國家政府制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),算出按月、按季、按年各項(xiàng)收入的總額,并采取有效措施,確保應(yīng)收資金及時收取。

2.各項(xiàng)成本、費(fèi)用的測算與分析

各項(xiàng)成本、費(fèi)用的測算是制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ),也是進(jìn)行財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督的依據(jù),應(yīng)分門別類地測算出各項(xiàng)物業(yè)管理服務(wù)的成本與費(fèi)用,在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

3.專項(xiàng)基金的提存與使用

專項(xiàng)基金通常是指共用設(shè)備、設(shè)施的維修基金。關(guān)于專項(xiàng)基金的使用國家已做了相應(yīng)的規(guī)定,各地地方政府也出臺了使用細(xì)則。專項(xiàng)基金的性質(zhì)已決定了必須專款專用,同時應(yīng)預(yù)先做好使用計劃。專項(xiàng)基金的提存與使用是財務(wù)計劃中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

4.公司凈經(jīng)營收益的預(yù)測和留用利潤的安排使用

公司的經(jīng)營目的是獲取利潤。對公司資金運(yùn)動過程進(jìn)行現(xiàn)金流分析,其稅前現(xiàn)金流在交納所得稅后得到的稅后現(xiàn)金流,即為公司的凈經(jīng)營收入,也就是企業(yè)利潤,財務(wù)計劃應(yīng)預(yù)測企業(yè)的利潤情況,并分析影響盈虧的關(guān)鍵因素,以便及時調(diào)整,確保經(jīng)營收益的最大化。

四、機(jī)構(gòu)設(shè)置

物業(yè)管理公司的財務(wù)部與其他行業(yè)的財務(wù)部門大致相同,但其工作的內(nèi)容和方法具有本行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)每一個物業(yè)管理公司所管轄小區(qū)的范圍大小、高層樓宇的多少,以及開展服務(wù)內(nèi)容的多少等具體情況來設(shè)置機(jī)構(gòu),配備人員。由于財務(wù)管理不同于一般管理,基本崗位不隨內(nèi)容的多少來決定,因此根據(jù)財務(wù)管理的特點(diǎn),物業(yè)管理公司的財務(wù)部門可以設(shè)立一崗多人或一人多崗。

五、財務(wù)部工作人員崗位職責(zé)

1.財務(wù)部經(jīng)理

(1)向總經(jīng)理負(fù)責(zé),具體主持公司財務(wù)部的管理工作,做好總經(jīng)理的助手。

(2)組織財務(wù)部門的政治學(xué)習(xí)、法律法規(guī)學(xué)習(xí)。要求所有財會人員遵紀(jì)守法,按照財政部中國人民銀行頒布的有關(guān)金融管理?xiàng)l例管理好財務(wù)。

(3)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,并寫出分析報告,送總經(jīng)理審閱。

(4)檢查、督促各項(xiàng)費(fèi)用的及時收繳和管理,保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

(5)合理有效地經(jīng)營好公司的金融資產(chǎn),為公司創(chuàng)造更多的利潤。

(6)審核、控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi)。

(7)組織擬定物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,呈送總經(jīng)理、業(yè)主管理委員會和相關(guān)主管部門審核、修改決定。

(8)熟悉各種工商、財會及稅務(wù)管理制度,運(yùn)用法律、政策手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。

(9)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)特點(diǎn)以及本公司的實(shí)際情況,制定財務(wù)管理制度的細(xì)則。

(10)完成總經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。

2.主管會計

(1)對部門經(jīng)理負(fù)責(zé),具體做好財務(wù)的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計憑證和財務(wù)處理工作;

(3)每月、每季按時做好各種會計報表,送部門經(jīng)理審核;

(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目,及時向部門經(jīng)理匯報;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符;

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)和需要,組織各營業(yè)部門及下屬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高整體的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)水準(zhǔn);

(7)完成經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。

3.出納

(1)對部門經(jīng)理負(fù)責(zé),服從領(lǐng)導(dǎo)安排,盡職盡責(zé)做好本職工作。

(2)嚴(yán)格遵守國家制定的財會制度和公司制定的財務(wù)管理細(xì)則,按制度管理好公司的銀行存款和庫存現(xiàn)金。

(3)及時辦理各種轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,并交會計做賬。

(4)及時追收各種應(yīng)收的款項(xiàng),保護(hù)公司利益不受損失。

(5)完成經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。

4.統(tǒng)計員

(1)對部門經(jīng)理負(fù)責(zé),遵守公司制定的財務(wù)人員管理細(xì)則,做好本職工作;

(2)及時統(tǒng)計、存貯各種費(fèi)用交收資料,供主管會計參考;

(3)維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所存的資料;對于變動的資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改與存貯,做到隨時變動,隨時修改,隨時存貯,以免出現(xiàn)差錯;

(4)完成經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。

5收費(fèi)員

;物業(yè)管理公司所管轄的業(yè)主(使用人)很多時,應(yīng)專門配備收費(fèi)員,這樣既可方便住戶,又能及時回籠資金。收費(fèi)員的職責(zé)是:

(1)對部門經(jīng)理負(fù)責(zé),遵守公司制定的財務(wù)人員管理規(guī)則,做好本職工作。

(2)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳。

(3)每天下班前應(yīng)把當(dāng)天收繳的各項(xiàng)管理費(fèi)用的現(xiàn)金入庫,并統(tǒng)計好交費(fèi)情況。

(4)樹立“業(yè)主至上,服務(wù)第一”的思想。工作中應(yīng)熱情、周到,與廣大業(yè)主(使用人)交朋友,以爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持。

第10篇 建設(shè)集團(tuán)財務(wù)管理部總監(jiān)崗位說明書

建設(shè)集團(tuán)公司財務(wù)管理部總監(jiān)崗位說明書

崗位

標(biāo)識崗位名稱定員上級分管崗位編號

財務(wù)管理部總監(jiān)1人常務(wù)副總裁

任職

條件學(xué) 歷專業(yè)工作年限年齡技術(shù)職稱

本科以上財會類10年以上50歲以下高級職稱

工作

職責(zé)在副總裁授權(quán)范圍內(nèi)主管公司財務(wù)預(yù)算、融資。

工作內(nèi)容(管理流程)

職責(zé)1:預(yù)算管理

協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好財務(wù)預(yù)算的擬訂、編制和財務(wù)預(yù)算的管理,并對各分公司預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督考核。

參與公司全面預(yù)算大綱的制訂,提供關(guān)于公司發(fā)展建議。

根據(jù)公司全面預(yù)算大綱,參與對公司預(yù)算的初審。

參與制定公司的工程成本定額。

負(fù)責(zé)各產(chǎn)品成本計算及損益計算,預(yù)估成本。

會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計劃,控制、分析其執(zhí)行情況。

經(jīng)營報告資料編制,效率獎金核算、年度預(yù)算資料匯總。

職責(zé)2:融資管理

參與公司重大投融資提案的提議、評估和決策。

建立、開發(fā)和管理公司與國內(nèi)外資本市場的業(yè)務(wù)渠道。

組織、協(xié)調(diào)拓展公司融資業(yè)務(wù),維護(hù)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。

策劃、設(shè)計和實(shí)施融資方案,完成融資計劃、融資目標(biāo)。

負(fù)責(zé)銀行貸款工作及各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)的具體組織實(shí)施,防止資金鏈出現(xiàn)斷鏈;

職責(zé)3:分公司財務(wù)管理

參與分公司財務(wù)預(yù)算的制定,負(fù)責(zé)對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行管理。

負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)分析工作。

職責(zé)4:資金運(yùn)作

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營服務(wù)情況對資金的需求,制定年度預(yù)算及融資計劃,確保公司項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

協(xié)助經(jīng)理做好公司的資金分析工作,向總裁提供綜合性財務(wù)分析報告,以及根據(jù)工作需要向部門提供專項(xiàng)財務(wù)分析報告。

做好成本核算,負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)成本和利潤計劃的制定和實(shí)施。

執(zhí)行主要制度公司企業(yè)管理制度

.公司企業(yè)管理程序

.總裁各項(xiàng)指令

崗位考核

要素年度經(jīng)營計劃完成量。

預(yù)算管理。

融資管理。

.年中崗位考核和年終績效考核、總結(jié)。

崗位

標(biāo)準(zhǔn)知識要求技能要求

財會、經(jīng)濟(jì)類專業(yè),精通財務(wù)專業(yè)知識及財務(wù)預(yù)算、融資。

為人正直,工作嚴(yán)謹(jǐn),認(rèn)真仔細(xì),責(zé)任心強(qiáng)。能較強(qiáng)把握客觀經(jīng)濟(jì)形勢,有良好的組織能力和溝通能力。熟悉財務(wù)預(yù)算與成本控制,對企業(yè)融資策劃和實(shí)施全面了解,有融資渠道并精通相關(guān)手續(xù)流程。

第11篇 酒店財務(wù)管理日常操作流程

有關(guān)財務(wù)管理日常操作流程

根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定,為方便各部門之間聯(lián)系交流工作,特制訂以下流程規(guī)定:

一、 費(fèi)用簽字報賬流程:

1、 可控費(fèi)用日常簽字流程:包括水電、通訊、運(yùn)輸、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、衛(wèi)生洗滌費(fèi)用、低值易耗品等日常費(fèi)用(包括臨時請外援人工費(fèi)用)

部門經(jīng)辦人-----店經(jīng)理-----會計-----總經(jīng)理-----出納付款

特殊情況由出納請示總經(jīng)理付款

2、 不可控費(fèi)用日常簽字流程:包括租賃費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、行政費(fèi)、事故費(fèi)用、工資及其他合同費(fèi)用等

不可控費(fèi)用必須總經(jīng)理審批后執(zhí)行,有合同的按總經(jīng)理審批后合同執(zhí)行,特殊情況必須口頭通知總經(jīng)理同意后執(zhí)行

其中工資流程:

1》店經(jīng)理、廚師長提供每月新進(jìn)員工工資標(biāo)準(zhǔn),如有新進(jìn)員工超出本崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的情況以及員工調(diào)薪金必須經(jīng)總經(jīng)理審批;

2》考勤員提供考勤統(tǒng)計、獎懲單、餐損情況、風(fēng)險抵押金情況、健康證等;

3》會計根據(jù)以上資料及員工掛賬情況填制工資表,廚師長審批后廚工資,交店經(jīng)理審批工資,出納核對,總經(jīng)理批準(zhǔn);

二、物資采購申購簽字報賬流程:

1、所有物資都需辦理入庫手續(xù),可以按部門直撥。

2、鮮、活、食品等、佐料及輔料申購報賬流程:

1》廚房根據(jù)銷售預(yù)計、冰箱庫存情況以及庫房庫存情況提出申購,有供應(yīng)商的由庫房或廚房用于通知供應(yīng)商,無供應(yīng)商的交給采購員實(shí)施采購。

2》供應(yīng)商入庫單必須有廚房、庫管、使用部門負(fù)責(zé)人簽字;自購入庫單必須有采購、庫管、使用部門負(fù)責(zé)人簽字;

3》自購由采購填寫報銷單(必須附供貨方單據(jù)及本店入庫單)---店經(jīng)理----會計---總經(jīng)理---出納付款

3、酒水飲料申購報賬流程:

吧臺根據(jù)庫存情況提出申購,庫房通知供應(yīng)商,結(jié)賬走供應(yīng)商流程;特殊情況必須通知采購安排購買;

4、小額零購物品、固定財產(chǎn)申購報賬流程:

設(shè)備設(shè)施、桌椅、廚房用品、前廳用品等,必須辦理申購單,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后由采購及使用部門會同購買,執(zhí)行過程應(yīng)隨時向總經(jīng)理匯報。

財務(wù)報賬時必須附申購單、入庫單、供貨方單據(jù),入庫單必須有采購、庫管、使用部門負(fù)責(zé)人簽字,簽字流程:店經(jīng)理---會計---總經(jīng)理---出納付款

違反上述流程由責(zé)任人承擔(dān)罰款一次5元,兩次10元,再次20元,以此類推

第12篇 酒店財務(wù)管理描述

酒店財務(wù)管理描述

*酒店財務(wù)管理的功能

酒店的財務(wù)部門是酒店總經(jīng)理對整個酒店經(jīng)營管理工作起著“管家”作用的職能部門,負(fù)擔(dān)酒店資金總核算,監(jiān)督和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資金運(yùn)用和管理,增加營業(yè)收入,節(jié)約費(fèi)用開支,維護(hù)酒店的經(jīng)濟(jì)利益和經(jīng)濟(jì)效益的重大任務(wù)職責(zé)。

*酒店財務(wù)管理的任務(wù)

酒店財務(wù)管理的工作任務(wù)如下:

1.記錄、分析酒店的日常經(jīng)營活動、資金運(yùn)作動態(tài),營業(yè)收入和費(fèi)用開支的基本資料,定期向酒店總經(jīng)理和董事會報告。

2.根據(jù)酒店總經(jīng)理和董事會的工作指令,結(jié)合酒店的自身情況,對財務(wù)收支進(jìn)行綜合平衡,組織酒店各部門編制酒店的月。季和年度的營業(yè)計劃與財務(wù)計劃。

3.定期對酒店財務(wù)計劃與營業(yè)計劃進(jìn)行分析,做出書面分析報告呈交總經(jīng)理。

4.執(zhí)行和完善酒店的財務(wù)管理工作,具體包括:

(1)負(fù)責(zé)對全酒店的各項(xiàng)財產(chǎn)登記,核對和抽查、調(diào)撥、并按照有關(guān)規(guī)定分?jǐn)偱f費(fèi)用,保證資產(chǎn)的資金來源,不斷對酒店的設(shè)施進(jìn)行更新?lián)Q代;

(2)管理和控制酒店的各種資金,做好資金收支計劃,平?工作,嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金額制度,對應(yīng)收賬款按協(xié)議時間進(jìn)行催收,做好金額回收工作;

(3)負(fù)責(zé)全酒店的資金運(yùn)用組織和調(diào)度工作,及時做好掌握外匯匯率的變動,定期將資金的變動情況向總經(jīng)理匯報;

(4)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制度及時完成收支核算,及時做好財務(wù)記載,正確核算酒店的經(jīng)營技成本,費(fèi)用,利潤,按時準(zhǔn)確編輯會計報表,做出酒店的財務(wù)分析;

(5)及時清算酒店和債權(quán),做到清楚明白。

5.嚴(yán)格執(zhí)行國家的各種財務(wù)制度,完善酒店的財務(wù)管理制度,嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,檢查督足財務(wù)人員遵章守法,共同做好財務(wù)工作,。

*酒店財務(wù)管理的工作目標(biāo)

酒店財務(wù)管理的工作目標(biāo)主要包括:

1.保證酒店的帳目明晰與正確;

2.建立完整而詳細(xì)的酒店財務(wù)檔案;

3.建立完善的酒店財務(wù)監(jiān)察制度,杜絕財務(wù)混亂,維護(hù)酒店的經(jīng)濟(jì)利益。

第13篇 汽車4s店財務(wù)管理細(xì)節(jié)

汽車4s店的財務(wù)管理與細(xì)節(jié)

主要是四個部分:

1、整車銷售部分,一般采用個別成本法或者先進(jìn)先出法,因?yàn)槭巧虡I(yè)企業(yè),所以成本只包括進(jìn)價,運(yùn)費(fèi)一般汽車生產(chǎn)企業(yè)中轉(zhuǎn)庫承擔(dān),其它費(fèi)用計入經(jīng)營費(fèi)用中,一般的汽車銷售企業(yè)都會根據(jù)廠家政策,每月完成情況來計算應(yīng)得折讓,一般是在下幾個月中開具紅字發(fā)票或者負(fù)數(shù)折讓,沖抵商品銷售成本科目,記往,折讓或折扣的計算和損取工作是作為財務(wù)經(jīng)理必須充分要重視的。如果有多品牌業(yè)務(wù)的話,中間商的提成最好先掛帳,待以后找機(jī)會沖銷,還有試乘試駕車是普通發(fā)票取得,作銷售的話要交固定資產(chǎn)銷售增值稅4%,

2、若有分期信貸業(yè)務(wù)的話,墊資要有保障,每筆的收入為手續(xù)費(fèi)收入1%-5%和保險返利收入6%,注意此部分業(yè)務(wù)風(fēng)險很大,所以辦手續(xù)時一定要符合要求后再行辦理,不能違歸操作。

3、裝飾業(yè)務(wù)部分,主要銷售汽車內(nèi)飾及小物件,此部分毛利率在4s店中屬于最高,一般能達(dá)到40%-60%,所以要開展這項(xiàng)業(yè)務(wù),雖然此項(xiàng)業(yè)務(wù)競爭非常激烈,但是一旦能夠開展這項(xiàng)業(yè)務(wù),對于整車銷售或者售后服務(wù)質(zhì)量都會有很大的提高,也會無形中提升4s的水準(zhǔn)。

4、售后服務(wù)部分:主要是針對本店的汽車銷售的售后服務(wù),在商品銷售收入明細(xì)帳下設(shè)維修收入、首保收入、索賠收入、備件銷售收入等明細(xì)科目,是針對汽車運(yùn)行公里內(nèi)可以首保,備件問題可以索賠以及外地銷售備件專設(shè)科目,一般不設(shè)備件明細(xì)銷售,因?yàn)閭浼N類可達(dá)上千種,所以如果沒有庫存財務(wù)聯(lián)網(wǎng)的計算機(jī)信息處理帳務(wù)的話,還是只設(shè)數(shù)量金額,不要設(shè)的過細(xì),但對于備件要做到二月內(nèi)一盤點(diǎn),而且要注意出現(xiàn)的保管問題,對于缺失的備件要注意對于責(zé)任人處罰,

每個4s店的帳務(wù)都有自己的特點(diǎn),不可能完全照搬,主要是為了管理及稅收等來設(shè)置,屬一般納稅人交增值稅,開具汽車銷售發(fā)票,汽車維修發(fā)票,配件銷售發(fā)票,和增值稅專用發(fā)票,記住,要信息員開具銷售結(jié)算單,結(jié)算員核對無誤后,辦理業(yè)務(wù),設(shè)置整車銷售的話可以分地區(qū)及部門或銷售員等專項(xiàng)核算,以利于月底計算提成,一般在完成任務(wù)的情況下,單車提成200-500元,但必須超過盈利的最低限額,對于管理方面,你可以根據(jù)以前所學(xué)知識,適當(dāng)?shù)淖兺?變被動為主動,

其實(shí)還有很多方面沒來得及說清,希望以上對你有所幫助。

4s店財務(wù)管理方面怕是不會有什么成形的資料的,據(jù)我所知國內(nèi)的4s店起步都較晚,一般在銷售服務(wù)管理方面往往有國外的現(xiàn)成模式可參照,但在財務(wù)管理方面,由于各國財務(wù)制度方面的特殊性,不容易相互借鑒,管理均比較粗放。

會計人數(shù)、崗位分工、工作流程,一般是各店根據(jù)自己的情況自行考慮安排,但一般可以這樣設(shè)置:

財務(wù)部可設(shè)四人,其中一為部門主管,主要負(fù)責(zé)整個公司的財務(wù)工作,包括融資、稅務(wù)、編制預(yù)算、進(jìn)行財務(wù)分析等,在部門內(nèi)一般負(fù)責(zé)總賬、會計報表、稅務(wù)報表、審核、整車及服務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn);

一為記賬會計,負(fù)責(zé)對賬、記賬、作憑證、開整車發(fā)票、做一些輔助報表;

一為出納,主要負(fù)責(zé)收取整車款,跑銀行,如果有融資車業(yè)務(wù),要負(fù)責(zé)與銀行交涉辦理整車合格證核對及存取業(yè)務(wù)。

一為服務(wù)結(jié)算,一般設(shè)在服務(wù)前臺,主要負(fù)責(zé)收取服務(wù)收入款,備件收入款,精品安裝收入款,作服務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)算,并每日將收取的款項(xiàng)交公司財務(wù),作營業(yè)日報表。

在4s店實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的難度比較大,推行的效果往往不是很理想。原因在于,

一、幾項(xiàng)重要預(yù)算的編制均需要有關(guān)部門參與,但目前的有關(guān)人員的水準(zhǔn)往往很成問題,無法按照科學(xué)的思路來提交預(yù)算。這種情況下往往需要懂行的管理層的堅決推進(jìn),也需要有關(guān)部門人員具備預(yù)算編制的基本概念。同時也要看到,商業(yè)企業(yè)特別是汽車銷售行業(yè)目前受市場的影響太大,經(jīng)常性的要根據(jù)市場變化隨時調(diào)整策略,幾個主要項(xiàng)目的預(yù)算編制往往不能反映現(xiàn)實(shí),如:廣告投放,銷售價格等等,所以目前的預(yù)算只能是做成粗略的年度計劃形式,根據(jù)行業(yè)慣例,測算出幾項(xiàng)重要支出的大致水平,象文中所述的嚴(yán)格預(yù)算管理并按月分析,是不大現(xiàn)實(shí)的。只有對于日常管理費(fèi)用部分還可以做到這一點(diǎn)。

二、在4s店,很重要的一項(xiàng)支出是工資,但確定實(shí)行何種工資激勵制度,是一件難事,而且對預(yù)算編制有很大的影響,據(jù)我所知,有的公司實(shí)現(xiàn)的激勵辦法很不利于控制工資水平,而這又并非財務(wù)人員所能左右。

三、實(shí)行嚴(yán)格預(yù)算管理的前提是,企業(yè)的財務(wù)管理要非常規(guī)范,簡單說,企業(yè)的賬務(wù)上的信息都是客觀、全面的。由于眾所周知的原因,目前這是不容易做到的。如果財務(wù)處理不夠規(guī)范,要進(jìn)行財務(wù)分析,需要財務(wù)人員投入大量的精力進(jìn)行一些細(xì)小項(xiàng)目的分析調(diào)整,這將是相當(dāng)困難的事。

在4s店,作為新入行的財務(wù)人員,除了掌握好公司費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)外,重點(diǎn)是如何做好公司的財務(wù)監(jiān)管工作,有幾點(diǎn)重要的關(guān)健點(diǎn)建議你注意:

一、存貨管理,財務(wù)人員一定要對公司的服務(wù)管理軟件非常了解,幾個重要數(shù)據(jù)要明確其意義,明確獲得途徑,主要是庫存?zhèn)浼?監(jiān)督好備件的入出庫過程,對于存貨管理軟件應(yīng)熟悉其功能,對于一些比較特殊的入出庫需要在財務(wù)的監(jiān)督下進(jìn)行。財務(wù)上的庫存?zhèn)浼欢ㄒc庫房內(nèi)實(shí)物價值相符。

二、服務(wù)收入管理,公司每月的服務(wù)收入一定要與服務(wù)軟件系統(tǒng)的數(shù)字相符,一定要慎重進(jìn)行反結(jié)算,并確保反結(jié)算是在財務(wù)的監(jiān)督下。且反結(jié)算只能是由財務(wù)結(jié)算人員進(jìn)行,不對其他人員授權(quán)。

以上是兩個最容易出問題的地方。

三、整車銷售收入的管理,確保每一筆銷售都形成訂單,且訂單上一定反映真實(shí)的銷售價格,有關(guān)贈送保險、精品的一定要在定單上反映出來,公司的銷售價格政策要在財務(wù)備案,超出授權(quán)的要由有關(guān)負(fù)責(zé)人員在定單上簽字確認(rèn)。

四、加強(qiáng)供應(yīng)商的管理,4s店一般對于客戶管理不需要財務(wù)人員關(guān)注,因?yàn)橐话氵@都有現(xiàn)在的管理模式,往往取決于生產(chǎn)廠商的要求品質(zhì)管理程序。備件、精品的采購由于財務(wù)人員并不懂得有關(guān)專業(yè)知識,似乎很難對此加以監(jiān)管,但這又是非常重要的需要監(jiān)管的地方,初期簡單的方法是,要求采購部門將供應(yīng)商檔案提交,必要時可進(jìn)行適當(dāng)抽查,試調(diào),分析主要消耗品的供應(yīng)價格是否與市場價格同步,當(dāng)然這項(xiàng)工作是需要管理層介入才有較好效果。

以上是幾個比較重要的控制點(diǎn),應(yīng)加以關(guān)注。至于其它的一些細(xì)節(jié)方面的事情,只能是靠自己在實(shí)際工作中慢慢體會了。

第14篇 物業(yè)財務(wù)管理手冊總則

物業(yè)財務(wù)管理手冊之總則

總則

1.財務(wù)管理是物業(yè)管理的重要部分,正確處理好管理與理財?shù)年P(guān)系,是物業(yè)管理的首要問題。

2.財務(wù)管理的三方面任務(wù):

(1)有計劃、合理地安排資金,為管理公司經(jīng)營管理服務(wù)。

(2)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財經(jīng)制度,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,實(shí)行財務(wù)監(jiān)督。

(3)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益。

3.配備專職財務(wù)人員,開戶建賬,建立一套完整的切實(shí)可行的會計核算制度,做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動記錄工作。

4.做好年度財務(wù)預(yù)算,落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

5.做好會計決算和利潤分配報告,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

6.遵守各項(xiàng)有關(guān)法律、法令和條例,接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門的監(jiān)督。

7.接受'會計事務(wù)所'對企業(yè)會計賬目的審查。

第15篇 物業(yè)財務(wù)管理部職能范本

物業(yè)財務(wù)管理部職能

(1)協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)以及其他主管財務(wù)政府部門的關(guān)系。

(2)建立財務(wù)管理體系,做好管理公司的經(jīng)濟(jì)核算工作。

(3)征收管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、加時空調(diào)費(fèi)等其他管理費(fèi)用。

(4)征收和支付管理公司各類合同費(fèi)用。

(5)制作財務(wù)報表、資金平衡表及固定資產(chǎn)損耗表及其他各種財務(wù)報表。

(6)按員工工資表發(fā)放員工工資。

(7)小量現(xiàn)金的支出和日常采購、入庫工作。

(8)負(fù)責(zé)物業(yè)管理部轉(zhuǎn)發(fā)的業(yè)主投訴的處理,及滿足業(yè)主其他有關(guān)的服務(wù)要求。

(9)總經(jīng)理指派的其他工作。